物流公司代扣代缴地税款项如何入账
您好,我们物流公司,有车辆挂靠业务,所以要代收和代缴地税税款,这笔税款我们代收和代缴后,会计分录应该怎么做
1、取得挂靠车辆收入时 借:银行存款等 贷:其他应付款--挂靠车辆收入 2、代扣税金时 借:其他应付款--挂靠车辆收入 贷:应交税金--营业税 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加 贷:其他应交款--地方教育费附加 3、代交税金时 借:应交税金--营业税 借:应交税金--城建税 借:其他应交款--教育费附加 借:其他应交款--地方教育费附加 贷:银行存款等 4、收取挂靠管理费时 借:其他应付款--挂靠车辆收入 贷:其他业务收入--挂靠收入 5、支付挂靠车辆款时 借:其他应付款--挂靠车辆收入(收入-代扣税金-管理费) 贷:现金等 ------------------------------------------------- 2013-01-24 15:14 补充问题 非常感谢您的回答,但是这个不是针对挂靠收入上交的营业税及附加,而是替挂靠车主代扣代缴的因货物运输收入而产生的税及附加 1、提取税金时 借:其他应收款--代缴税金 贷:应交税金--营业税 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加 贷:其他应交款--地方教育费附加 2、代交税金时 借:应交税金--营业税 借:应交税金--城建税 借:其他应交款--教育费附加 借:其他应交款--地方教育费附加 贷:银行存款等 3、收回代缴税金时 借:现金等 贷:其他应收款--代缴税金 。
答:一、车辆挂靠你单位,只要签订好挂靠协议就行了,协议具体内容由双方协商签订。 二、账务处理 1、如果挂靠车辆作为你公司的正常业务处理,会计分录: (1)挂靠车辆不...详情>>