其他应付款转入费用，
我们只用其他应付款科目，不用其他应收款，在其他应付款明细下，有个代扣的公积金，及其他应付款——代扣公积金。。这个明细科目是借方余额，也就是代表公司未从员工工资里代扣公积金。现在想把这个未能代扣的公积金转入费用 借：管理费用 贷：其他应付款-代扣公积金，，，， 可是为什么其他应付款科目总账贷方余额是增加了呢，我就是想转销这个公积金余额
总账增加时对的，因为你之前“其他应付款——代扣公积金”余额为借方数，所以其他应付总账余额里面实际是少了一块的，你把“其他应付款——代扣公积金”做平后，总账反应的就是你实际的其他应付款数。这个没有问题。 问题在于，你这部分入了管理费用后，以后所得税汇算清缴时是要调增的。
总账中“其他应付款”科目贷方余额增加是对的。 虽然你做的是把“其他应付款--代扣公积金”明细账余额做平了。但是，总账是根据“记账凭证汇总表”登记的，你做的转出凭证中“其他应付款”科目金额是贷方，汇总表中“其他应付款”科目本期发生额贷方金额增加了。所以，总账“其他应付款”科目贷方余额也增加。
我觉得，因为，其他应付款借方的余额代表公司未从员工工资里代扣公积金，类似应收款，其他应付款的借方余额的减少，相当于应收款增加，你现在是要把借方冲为0来冲费用，类似应收款减少，费用是要减少的，我觉得是借方贷方弄反了，应该借：其他应付款，贷：管理费用 虽然做账的时候不用应收款，但是你可以用这个中转，理解一下嘛
答：借：其他应付款-代扣餐费 贷：营业外收入400 借：其他应付款-水利基金 贷：管理费用40（估计计提的时候进的管理费用，可以看你的账目） 或者贷营业外收入40详情>>
