资产负债表上的应交税金出现负数,金额很大,怎么调整呢?
我刚到一个新单位担任会计工作,看到报表上的应交税金是负的四万多,如何调整呢?可以借以前年度损益调整贷:应交税金 来调平吗? 但是这样又影响了利润吧
1、首先要查清楚出现负数的原因，究竟是多交税了，税金少计提了，还是当期增值税有留抵税额，是什么税种出现负数，然后才能处理。
（1）若是增值税有留抵税额是正常的，不用处理；
（2）若是多交税了可向税局提出申请，用来冲抵以后月份的税金；
（3）若是少计提了税金，则要补计提，具体账务处理如下：
1）借：以前年度损益调整
贷：应交税费
2）借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整
这样处理后，只调整了上年度未分配利润，不会影响到本年利润。
1、首先要查清楚出现负数的原因，究竟是多交税了，税金少计提了，还是当期增值税有留抵税额，是什么税种出现负数，然后才能处理。 （1）若是增值税有留抵税额是正常的，不用处理； （2）若是多交税了可向税局提出申请，用来冲抵以后月份的税金； （3）若是少计提了税金，则要补计提，具体账务处理如下： 1）借：以前年度损益调整 贷：应交税费 2）借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
少计提的话，建议都做在本期 以前年度损益 这个是出现重大会计差错才用，4万块不至于
1.第一.有可能是预交税费;后续补提税费即可; 2.第二.有可能是没预提税费,直接用应交税费科目支付,方法为补提税费,跨年的话用"以前年度损益调整"科目;当年直接调整"营业税金及附加"; 3.如果当年的会影响利润;
答：第一个分录是：计算应纳税所得额时算错了，以前年度多交所得税了，结果在汇算清缴时发现了，通过以前年度损益调整。 第二个分录是：应交所得税没有错，只是上期所得税费用...详情>>
