急：关于发票的事情请大家帮忙
11月份我开出一张建安业发票，地税的，12月份对方发现企业全称缺一个字，要求换票。当时请教地税不影响税金也不涉及红字，在12月我开出发票，并把11月的作废，但是11月的发票已经入账，如果更换，涉及虚进收入，请大家帮忙这样的事情如何做账
你把11的发票作废了，那对方的发票等于是没得用，但是提前做了账，你要把11月的要求 对方退给你，你自己也作了收入，等于11的收入是虚的，你要在12月重开张给对方，地税发票如果是税局代开，要求按税局要求退回重开，如果是你单位自己开，你得重开作当月收入，同时冲减上月收入。对方拿到新票也再作支出，同时冲红上月支出。因为这是发票的操作流程，对方有你方税局的证明，按正规程序来办没什么不可以。有必要和对方协商。不然你拿不到作废的票，还购不到新票。
首先，在12月份将11月开出有误的发票作废，会计分录如下：
借：主营业务收入 ×××（红字）
贷：银行存款或应收账款 ×××（红字）
其次，将12月份开出的正确发票入账，会计分录如下：
借：主营业务收入 ×××（蓝字）
贷：银行存款或应收账款 ×××（蓝字）
由于11月份开出的发票金额是正确的，只是名称有误，所以，在12月份，冲销11月份有误的发票，接着，开具正确的发票入账。这样，就可以了，根本上没有涉及虚增收入的问题。
如是电子发票，在线开票系统只支持针对当月开具的发票作废，跨月需开具红字发票处理。
依据《关于明确在线开具发票管理若干问题的通知》（纳税人开具红字电子发票按以下情况提供备查资料： 1。付款方未作账务处理的，应取回发票原件并加盖“已冲销”戳记，附于红字发票记录所在记账清单后备查；2。
付款方已作账务处理的，纳税人应取得原发票复印件和付款方出具的书面证明，附于记账清单后备查。3。开具《建筑业统一发票（电子）》和《不动产销售统一发票（电子）》红字发票，必须取回发票原件和付款方书面证明，发票原件应加盖“已冲销”戳记，作为记账清单附件备查。
办理手续开具红字发票后分录:
1。借:应收账款(红字)
贷:主营业务收入(红字)
借:主营业务税金及附加(红字)
贷:应交税费-应交营业税(红字)
2。重开票
借:应收账款
贷:主营业务收入
借:主营业务税金及附加
贷:应交税费-应交营业税
祝您工作愉快!。
你重新开出发票了，原来的票必须红冲才行。 再和当地的地税商量一下吧。
答：1、收到工程款 借：银行存款或现金15000 贷：工程结算收入 15000 2、支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金 3、完工结转成本 借：工程结算成本...详情>>
