1、会计分录 （1）支付去年房租 借：以前年度损益调整 8万 贷：银行存款等 8万 （2）结转时 借：利润分配--未分配利润 8万 贷：以前年度损益调整 8万 2、本月通过“以前年度损益调整”科目支付去年房租，还要调整本月资产负债表上的年初数。
（1）“存货”项目栏：年初数-8万元 （2）“未分配利润”项目栏：年初数-8万元 -------------------------------------------------------- 2011-12-05 12:43 补充问题 请教zyql35333老师，存货期初数为零，去年的房租调减存货的年初数合适吗？还有就是调整资产负债表相关项目的年初数，本月报表的期初数就和以前上报税务局的报表期初数不符，行不行，税务局会找麻烦吗？谢谢！急！ 非常抱歉，写错了，应该在“货币资金”项目栏上填写，不是“存货”栏。
即：“货币资金”项目栏年初数-8万元 --------------------------------------------------------- 2011-12-06 13:24 补充问题 继续请教zyql35333老师：调整资产负债表相关项目的年初数，本月报表的期初数就和以前上报税务局的报表期初数不符，行不行，税务局会找麻烦吗？谢谢！急！ 这属于会计调整，没有问题。
平了。货币资金的期初期末都一起调。
但这样调了之后好像资产负债表的期末数的两边就不平了
我也正好碰到这问题
这得调整资产负债表相关项目的年初数： 调减利润分配--未分配利润8万 调增“应付帐款”或“其他应付款”8万。
答：1、根据房租发票入账时 借：管理费用--房租（今年1--5月） 借：以前年度损益调整（去年8--12月） 贷：银行存款等 2、结转时 借：利润分配--未分配利润...详情>>
