未抵扣的增值税发票处理
您好！请问我这个月收到发票但没去抵扣，要留在下月或后月抵扣，但是发票上的材料我这个月又必须用到，请问账务上怎么处理才合理合法？我看好多人都用待摊费用过渡，待摊费用下有进项税这个明细科目吗？
我认为不能用待摊费用过渡，待摊费用下没有进项税这个明细科目。 将材料入账，但不认证发票，待下月再认证发票，分录这样做： 借：库存商品--材料 借：应交税金-应交增值税-待抵扣税金 贷：银行存款（应付帐款） 下月认证时，做分录如下： 借：应交税金-应交增值税-进项税金 贷：应交税金-应交增值税-待抵扣税金
答：一、税局说的先当未开票销售申报，就是按无票收入处理。 1、会计分录 （1）做收入分录 借：银行存款等 贷：主营业务收入 贷：应交税金--增值税（销项税额） （2...详情>>
