1、冲上年收入分录 借：以前年度损益调整 借：应交税金--增值税（销项税额） 贷：银行存款等 2、结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 2011-04-18 16:34 补充问题 如：上年开票15000 入账是借：银行存款15000 贷：主营业业收入17550 贷：应交税金--增值税（销项税额）2983。
5 因上年多开5000本年对方企业要求退票我公司要开红字发票，现后重新开回正确发票。 请问：红字发票如何做分录？ 1、根据红字发票入账分录 借：银行存款 15000（红字） 贷：以前年度损益调整 （15000/1。17） 12820。
51（红字） 贷：应交税金--增值税（销项税额）2179。49（红字） 2、结转分录 借：以前年度损益调整 12820。51（红字） 贷：利润分配--未分配利润 12820。51（红字） 3、重新开正确发票，入账时 借：银行存款 10000 贷：主营业业收入（10000/1。
17）8547。01 贷：应交税金--增值税（销项税额）1452。99 。
答：你只要冲减租金的分录就行了 借：现金 1000（红字） 贷：主营业务收入1000（红字）详情>>
