定额发票收入如何做分录
我公司本月领购了2O000元的手撕工业定额发票。销售货物时使用了10000元的定额票,请问我应该如何做分录,我这样做对么?借:现金10000 贷主营业务收入10000/1.03=9708.74 应交税金-应交增值税10000/1.03*3%=291.26 纳税申报表中主营业务收入我应该填9708.74对么,还有余下的定额发票我下月用可以吧,新手会计请高手指点下,我公司为小规模纳税人
你的处理是对的,但是好像你还应该把地税的各种附加同时提取并继续会计处理。 另外余下的定额发票下月可以继续用,但是提示下3个月内需要交旧购新
答:最简单的方法是,把错误的凭证冲销,然后把正确的做进去就可以了。详情>>