材料款已付,发票未开
因每次材料价款较少,采购员以现金的方式支付.后经填报销单报销.达到一定的金额卖方才给开发票.如果每次都得计提税额的话可能税额与实际有差距. 采购员报销 借:原材料 贷:现金 待开发票,红字重回, 在做 借:原材料 应交税费-增值税(进项税) 贷:现金 这样可以吗? 还有更好的处理方法吗?
支付时： 借：预付账款——**单位 贷：库存现金 收到发票，根据实际金额入账： 借：原材料 借：应缴税费——增值税（进项税） 贷：预付账款——**单位
答：1、小规模纳税人就你是像你那样做分录了。应该： 借：原材料 贷：现金或银行存款 因为小规模纳税人没有增值税进项税抵扣的事。 2、你问：电汇的费用（好像一班...详情>>
