进项税额转出
08年年末应交增值税进项税额比销项税额多10万元,但去年我并未缴纳增值税,09年税务部门要求我司做进项税额专出。请问该如何做会计分录? 借:应交税费--应交增值税进项税额转出 10万, 贷:应交税费--应交增值税进项税额 10万。这样做对吗?转出的10万缴纳增值税又该如何做会计分录?全部
是不是税务部门完不成任务而要求你单位这么做的, 你可以这样做 借:原材料或库存商品(如果该存货未耗用或销售) 以前年度损益调整(如果该存货已销售) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 如果转出的10万需要缴纳, 借:原材料或库存商品(如果该存货未耗用或销售) 以前年度损益调整(如果该存货已销售) 贷:应交税费-增值税检查调整 结转应交增值税 借:应交税费-增值税检查调整 贷:应交税费-未交增值税 交纳时 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 帐面的留抵10万,不需做帐务调整全部
答:进项税额:指别家公司开给你公司的增值税发票中的税额,这个可以抵换开出去的销项税额。在你取得发票时,借:原材料或库存商品 借:应交税费-应交增值税(进项税额) ...详情>>
答:进项税额:指别家公司开给你公司的增值税发票中的税额,这个可以抵换开出去的销项税额。在你取得发票时,借:原材料或库存商品 借:应交税费-应交增值税(进项税额) ...详情>>
答:应交税金—应交增值税(进项税额转出)这笔应该是按照进价38.7*17%=6.579计算出的其他应收款就是用贷方的金额合计减去商品进销差价=45+6.579-6....详情>>