账务处理和增值税报表填写
老师我有这样一个很难解决的问题请您帮忙解决：我公司是一家出口退税企业上月税务局为了凑任务让我们交税，调出了一张进项增值税发票（这张发票我们已经抵扣）让我们这个月交税我们就交了税。但是我们其实也有留底，可是我们还又交了钱。然后我们抵扣发票的次月开了红色通知单把发票退回去 ，销货方也给我们开了负数发票和正确发票给了我们。这些我们怎么做账务处理？怎么在增值税报表上体现？请各位老师帮忙指教！急！谢谢啦！
1、根据负数发票冲销以前入账的凭证 借：库存商品（红字） 借：应交税金--增值税（进项税额）（红字） 贷：银行存款等（红字） 2、在按照正确发票作分录 借：借：库存商品 借：应交税金--增值税（进项税额） 贷：银行存款等 3、增值税红字和蓝字抵消，增值税申报表不用体现了。
根据国家税务总局发布的《关于修订(增值税专用发票使用规定)的通知》(国税发[2006]156号)和《关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》(国税发[2007]18号)的规定，《通知》对增值税专用发票的使用规定进行了调整。其中关于增值税专用发票开具红字、作废及丢失等情况的处理，较之以前的规定有较大变化。
依你所说的情况，你属于购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》， 购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为记账凭证。 故月末应作： 借：库存商品 红字##### 贷：应付帐款——销售企业 红字####### 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）#### 税务局为了凑任务让我们交税，这种情况是存在的，税务机关也并非一定得一点一滴的让企业按税收法律法规纳税，他们的工作也是有任务的，完成任务是他们的职责，依据国家税收法律法规将税一分一厘地全都纳入国库那是扯蛋。
你所说的实际上是税务人员为了完成任务而让你企业所作的缴税。 增值税纳税申报表中所缴纳的税额填入28行分次预缴税额栏，然后填入32行期末未缴税额栏。 下期申报表填入25行期初未缴税额栏。 。
答：最好找专业的人员吧，真不懂怎么回答，建议上【深圳我帮你】那里去咨询相关的客服……详情>>
