小规模纳税人超额度如何缴税?
工程类公司,需给甲方开工程安装发票 (要求开“工程款”),额度较高,约几百万. 原来只有国税发票。 而公司是小规模纳税人,并不想变更为一般纳税人(财务方面力量薄弱),如按17%公司,无法冲抵,生意就没法做了。 去地税申请安装发票之后,我们怎么做帐?
小规模纳税人超过规定额度转为一般纳税人,指的是增值税应税收入,不包括营业税应税收入,安装工程收入,交营业税 开具发票后 借:应收帐款 贷:主营业务收入 提取税金 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金-营业税 应交税金-城建税 其他应交款-教育费附加
答:小规模纳税人超过规定额度转为一般纳税人,指的是增值税应税收入,不包括营业税应税收入,安装工程收入,交营业税 开具发票后 借:应收帐款 贷:主营业务收入 提取...详情>>