几个常见的会计处理问题
老师您好:有这样几个问题是刚才在处理业务时碰到的,特来请教: 1、银行收取的短信服务费,我们应该计入哪个科目,包括是哪个明细科目? 2、我公司是商业企业,有很多小东西对方是不给开发票的,所以没法结转成本,这该怎么办呢? 3、应交税金科目现在是否被应交税费科目代替了呢?
1、银行收取的短信服务费,我们应该计入哪个科目,包括是哪个明细科目? 应该计入“管理费用--服务费或其他”科目。 2、我公司是商业企业,有很多小东西对方是不给开发票的,所以没法结转成本,这该怎么办呢? (1)如果你单位所得税属于核定征收方式,没有发票可以根据购货清单或入库单入账。 (2)如果你单位所得税属于查账征收方式,没有发票虽然可以根据购货清单入账,但是,以购货清单入账的成本不能税前扣除,年终,要做纳税调整。 3、应交税金科目现在是否被应交税费科目代替了呢? (1)新会计准则,将“应交税金”、“其他应交款”科目,合并改为“应交税费”科目了。 (2)如果你单位还没有执行新会计准则,应交税金和其他应交款科目还可以使用。
1、银行收取的短信服务费,可入“财务费用—手续费”; 2、实在无法取得购进发票的,可先让对方提供一份发货清单入账; 3、新准则中使用“应交税费”科目,原来的“应交税金”已取消。
答:借:财务费用 贷:银行存款详情>>