补交07年度企业所得税，按照会计核算要求，要通过“以前年度损益调整”科目。 1、按照补交金额 借：以前年度损益调整 贷：应交税进--所得税 2、结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、补交税金时 借：应交税金--所得税 贷：银行存款等 4、加收滞纳金时（企业所得税汇算清缴时调增应纳税所得额） 借：营业外支出 贷:银行存款
补交07年度企业所得税，也可以按楼上所说的,有个简便的分录直接可以做: 借：利润分配--未分配利润 贷: 银行存款等
补交07年度企业所得税，按照会计核算要求，要通过“以前年度损益调整”科目。 1、按照补交金额 借：以前年度损益调整 贷：应交税进--所得税 2、结转时 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 3、补交税金时 借：应交税金--所得税 贷：银行存款等
请问分录可不可以这样直接做 借：银行存款 贷：应交税金-应交增值税（销项税额） 贷：本年利润 不通过主营业务收入科目，行吗？
答：所得税无论是按月还是按季缴纳（一般是按季度），其月或季度利润都可以弥补上年的亏损后再缴纳所得税。。 如果是按月，当月的利润可以弥补上年的亏损后缴纳企业所得税；如...详情>>
