1、代扣代缴营业税:450万元×3%=13.5万;此外,还有营业税额7%的城维税、3%的教育费附加、1%的地方教育费; 分录:借:预付工程款---代扣代缴施工企业税款,贷:其他应付款---代扣代缴施工企业税款; 2、将工程款减去代扣代缴的税款后的余额,支付给施工企业; 分录:借:预付工程款,贷:银行存款 3、税务机关有一种专门的代扣代缴税款的完税证明,扣完税款须给施工企业完税证明; 4、向地税部门申报、缴纳你代扣代缴的税款。 分录:借:其他应付款---代扣代缴施工企业税款;贷:银行存款全部
答:1、房地产企业代扣代缴施工企业的应交税金,不属于房地产公司经营的税金,既不能计入开发成本科目,也不能计入主营业务税金及附加科目。 2、代扣代缴的税金分录: (1...详情>>
答:根据《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》(财政部、国家税务总 局第52号令)的规定:价外费用包括向对方收取的手续费、基金、集资费、代收 款项、代垫款项及其他...详情>>
答:1、冬季取暖费是企业自己的费用,走管理费用, 2、发放员工的冬季取暖补贴是一种补助,应该记入“应付福利费”科目。同时,发放的取暖补贴要与当月工资合并计算缴...详情>>