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1、计提。 借:所得税 XXX 贷:应交税费-应交所得税 XXX 2、上缴. 借:应交税费-应交所得税 XXX 贷:银行存款 XXX 3、结转。 借:本年利润 XXX 贷:所得税 XXX 4、隔年,退回多交所得税。 确认退税: 借:以前年度损益调整 ...
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1,建筑企业施工人员工资的会计分录如下:借:工程施工—间接费用贷:应付职工薪酬如果是施工人员的管理工资,则是:借:工程施工—管理费用贷:应付职工薪酬2,你的做法是可以的:将价值比较大的施工材料计入“工程施工——配件及修理费”,而其他的相对低值些,计入“工程施工--低值易耗品”,或者还可以这么做:1....
2个回答
如果是你们公司的管理人员,应付薪酬应计入管理费用,如果是施工现场的管理人员,计入工程施工--间接费用
借:管理费用---投标费 贷:现金
如果是租借的:借其他应收(押金)贷银存或现金,还时借现金或银存 贷其他应收款(押金) 借工程施工(间接费)贷应付账款或现金(租金)如果是购入的,价值较大,能用一年以上走固定资产,不能用一年就走工程施工吧
购买材料, 借原材料 贷银行存款或应付账款 领用时, 借工程施工--合同成本---材料安装 贷原材料。 工程在建时,都是借工程施工---合同成本。 工程结算:一般是指根据合同或发票入账时,借银行存款,(应收账款)贷工程结算。 工程完工时结转收入成本,同时计算出工程施工毛利,分录: 借:主营业务成本 ...
既然是内部交易,最好不要按销售,不然的话税局会让你缴税的,在单位内部可以设置内部往来科目,用来核算内部单位的经济往来,发生这些事项时只需按商品的成本计价即可。这部分利润不要计算了,可以在报表附注里说明这些交易情况、数量、金额。
走待摊,说明企业想虚增一部分利润,这种走法显然在准则上是错误的,因此要走营业税金及附加,进入当期的损益。 施工企业的利润一般都是虚的,往往项目做完了,还挂在工程施工和其他应收款上,这部分就是潜亏。
如果是你们公司的机关人员,应付薪酬应计入管理费用,如果是施工现场的管理人员,计入工程施工--间接费用
计入“工程施工——工程间接费”。
购买材料,借原材料 贷银行存款或应付账款,领用时,借工程施工--合同成本---材料安装 贷原材料。
计提时: 借:主营业务税金及附加 贷: 应交税金———营业税(3%) 应交税金———应交城市维护建设税(5%) 应交税金———教育附加收入(3%) 应交税金———地方教育附加收入(1%) 应交税金———印花税(0.03%) 应交税金———规费(0.4) 交纳时: 借:应交税金———营业税 应交税金—...