年报的企业所得税做账：《企业所得税法》第五十四条规定：企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。企业所得税年报就是指：次年5月底前企业所报的“所得税汇算清缴”。...
1.计提所得税做：借：所得税费用贷：应交税费——应交所得税；2.缴纳税款做：借：应交税费——应交所得税；贷：银行存款；3.结转所得税费用借：本年利润贷 ：所得税费用4.年底结转本年利润账户借：本年利润 贷：利润分配-----未分配利润我现在做1月份的帐，期间管理费用24999.51，营业费用-23，...
企业所得税一般都是季末计提，次月15日前申报缴纳，年底结转： 1、计提时： 借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 2、上缴时： 借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 3、结转时： 借：本年利润 贷：所得税
个人有个人所得税，同样针对企业单位或者是经营单位也有相关的企业所得税，有人问到做账要怎么样才能减少要交的企业所得税。企业所得税的征税对象是纳税人取得的所得。包括销售货物所得、提供劳务所得、转让财产所得、股息红利所得、利息所得、租金所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得和其他所得。居民企业应当就其来源于...
这块我认为是预缴的所得税，当以后有利润的时候可以扣抵，目前应作为递延资产入账。1.借：应交税金-应交企业所得税，贷：银行（现金）；2.借：递延资产-递延所得税，贷：应交税金-应交企业所得税。由于目前所得税费用为0，所以第2笔分录中没有出现“所得税”科目。当以后有利润时，可以转回递延资产。即做“递延资...
年度汇算清缴,如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税
借：所得税贷：应交税金－企业所得税借：本年利润贷：所得税下月：借：应交税金－企业所得税贷：银行存款
借：银行存款贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润
借：银行存款贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润
补交2008年度的企业所得税要通过＂以前年度损益调整＂科目； 借：应交税金-应交企业所得税40000元 贷：银行存款40000元 借：以前年度损益调整40000元 贷：应交税金-应缴企业所得税40000元 借：利润分配-未分配利润40000元 贷：以前年度损益调整40000元 我税款是5月份交的，那...
进项认证是一定的，那么增值税不可能少交，也没办法少交。至于所得税，成本是由库存金额决定，那你只能问问采购，下月是否有进货，可暂估价，增大成本。另外，就是费用这块，可增加。这样，所得税能少交点。
收到去年的所得税税款返还 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 同时：借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
先补计提：借：所得税贷：应交税金——应交所得税再补上缴：借：应交税金——应交所得税贷：银行存款
去年做提所得税时，结转了本年利润，最后减少了利润分配。现在退回了多交的所得税，不用调其他的科目，只要增加利润分配就行了。借：银行存款贷：利润分配-未分配利润
成本类的科目“工程施工”“工业生产”“机械作业”“辅助生产”月终结转“工程结算成本”科目的作用。如果不是代交缴，利润总额*25%缴纳企业所得税。利润总额的计算是由“工程结算收入”加“其他业务收入”“投资收益”“营业外收入”减去“工程结算成本”“工程结算税金及附加”“管理费用”“其他业务支出”“营业外...
年度汇算清缴,如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 借：应交税费-应交所得税 贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税费-应交所得税
1、收到上年退税款时 借：银行存款 5000 贷：以前年度损益调整 5000 2、结转时 借：以前年度损益调整 5000 贷：利润分配--未分配利润 5000 问题补充： 我的的问题：“收到上年的企业所得税退税款5000元,今年该如何做账? ”，我们没有设置“以前年度损益调整”这个科目，帐没法做平，...
应该是当地代开票，所得税回注册地交吧。我们以前都是这样做的，这个你最好问下你注册地的专管员，不然以以后怕有麻烦
补提上个月的
所得税汇算清缴时，各地一般是按实际支付为依据进行税前扣除的，而有的地方要求还要严一些，在次年1月份前支付的才能税前扣除，因此，预提费用具体的使用，还要看当地税务机关的要求，可以通过预提费用对各季的预交所得税进行平衡，在年底时还是不要保留余额，预提费用是税务机关重点关注的科目
借：以前年度损益调整 贷：应交税金－应交所得税 贷：利润分配－未分配利润 盈余公积 贷：以前年度扣益调整
协会适用《民间非营利组织会计制度》。 城建税和企业所得税是两个不同的税种。 （1）应交城建税=（增值税+营业税+消费税）*城建税税率 （2）应交所得税=利润总额*所得税税率 或： 应交所得税=收入总额*税务核定比例*所得税税率
我公司规定免企业所得税,那么每季度就不需要计提所得税，也就不需要账务处理了。 不提所得税,则利润表中利润总额将与净利润相等. 但要注意： 在所得税申报表中 ，减免税部分一定要填写齐全，每次申报，都要附一份税务局同意减免税的批文的复印件，否则，申报会退回的。 另外，就是不缴所得税，年底的纳税调整还是要...
借：银行存款贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润
这块我认为是预缴的所得税，当以后有利润的时候可以扣抵，目前应作为递延资产入账。1.借：应交税金-应交企业所得税，贷：银行（现金）；2.借：递延资产-递延所得税，贷：应交税金-应交企业所得税。由于目前所得税费用为0，所以第2笔分录中没有出现“所得税”科目。当以后有利润时，可以转回递延资产。即做“递延资...
借：银行存款贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配-未分配利润
