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请问小规模纳税人有所得税汇算清缴吗如果您知道答案请搜索问题后给与回复非常感谢!
2个回答
一、自2011年12月1日起,增值税纳税人购买(初次)增值税税控系统专用设备支付的费用及缴纳的技术维护费可在增值税应纳税额中全额抵减。会计处理:1、购买增值税税控系统专用设备(含税价)借:管理费用等贷:银行存款借:应交税费--应交增值税贷:营业外收入2、支付税控系统技术维护费借:管理费用贷:银行存款...
小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。以及《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)即附表4;23栏和11栏无法填写一般是本期进项多于销项无需递减,可以下期继续抵减。
1个回答
小规模纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。以及《增值税纳税申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表)即附表4;23栏和11栏无法填写一般是本期进项多于销项无需递减,可以下期继续抵减
按实际成本(含税)进固定资产,因为你是小规模纳税企业,所以你不能抵扣增值税的。
小规模企业3%的发票开具的金额是含税价,如果做账的时候要把税金单独计算出来,比如发票开100元,不含税的销售额为100÷1.03=97.09元,税金为100-97.09=2.91元,分录为: 借:库存现金银行存款应收帐款100 贷:主营业务收入97.09 应交税费-应交增值税(销项税)2.91 但是...
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