爱问 爱问共享资料 爱问分类
首页

引起递延所得税的相关问答

  • 问: 递延所得税是怎么回事?

    答:这是由于资产或者负债的账面价值与计税基础之间的差别造成的。 资产的账面价值大于计税基础,负债的账面价值小于计税基础,形成的是递延所得税负债 资产的账面价值小于计税基础,负债的账面价值大于计税基础,形成的是递延所得税资产 递延所得税资产就是现在先纳税,以后有权利可以抵税,所以叫资产 递延所得税负债就是...

    会计资格考试 1个回答 推荐

  • 问: 递延所得税到底是怎么申请的?递延所得税资产和负债是怎么计算的?

    答:递延所得税的申请:递延所得税具体细分为递延所得税资产和递延所得税负债。由于《企业会计准则第18号-所得税》规定采用资产负债表法核算所得税。即通过比较资产负债表上列示的资产、负债按照会计准则规定确定的账面价值与按照税法规定确定的计税基础,对于两者之间的差异分别应纳税暂时性差异与可抵扣暂时性差异,确认相...

    答:递延所得税资产   一、本科目核算企业根据所得税准则确认的可抵扣暂时性差异产生的所得税资产。   根据税法规定可用以后年度税前利润弥补的亏损及税款抵减产生的所得税资产,也在本科目核算。   二、本科目应当按照可抵扣暂时性差异等项目进行明细核算。   三、递延所得税资产的主要账务处理   (一)资产负...

    财政 3个回答 推荐

  • 问: 递延所得税

    答:递延所得税资产=可抵扣差异额*税率, 递延所得税负债=应纳税差异额*税率, 递延所得税=递延所得税负债(期末-期初)-递延所得税资产(期末-期初), 2011年末,根据期末减期初计算,递延所得税资产增加25,递延所得税负债减少10,所得税费用=当期所得税+递延所得税=350+(-10-25)=315...

    财政 1个回答 推荐

  • 问: 递延所得税=当期递延所得税负债的增加+当期递延所得税的减少

    答:你可能混淆了以下3个公式, 1.所得税费用(收益)=当期所得税+递延所得税费用(-递延所得税收益) 2.递延所得税费用=递延所得税负债增加额+递延所得税资产减少额 3.递延所得税收益=递延所得税负债减少额+递延所得税资产增加额

    财政 1个回答 推荐

  • 问: 递延所得税资产和递延所得税负债是啥意思?其期初数和年末数相加减为何等于递延所得税费用?

    答:一、先理解当期所得税和递延所得税费用两个公式: 1、当期所得税=当期应交所得税。即指企业按照税法规定计算确定的针对当期发生的交易和事项,应交纳给税务部门的所得税金额。 2、递延所得税=(当期递延所得税负债的增加-当期递延所得税负债的减少)+(当期递延所得税资产的减少-当期递延所得税资产的增加) 举个...

    财政 1个回答 推荐

  • 问: 递延所得税资产的借方就等于递延所得税的贷方吗?

    答:一般的单独的分录形式是:  借:递延所得税资产  贷:1,所得税费用,2,以前年度损益调整,3资本公积  借:1,所得税费用,2,以前年度损益调整,3资本公积  贷:递延所得税负债.  当期期末与应交所得税结合在一起时的分录形式是:  借:所得税费用  递延所得税资产  贷:应交税费-应交所得税  ...

    会计资格考试 1个回答 推荐

  • 问: 什么四递延所得税?

    答:会计和税法在确认企所得税时,会产生一个暂时性差异,举一个固定资产折旧的例子来说明: 会计确认的折旧费:第1年30万,第二年20万,第三年10万; 税法与寻的折旧费:第1年20万,第二年20万,第三年20万; 可以看出,会计和税法确认的折旧费,总额是相当的,都是60万,如果企业未扣除折旧费的...

    财政 2个回答 推荐

  • 问: 什么是递延所得税?

    答:递延所得税实际上就是按税法的要求与财务制度的要求收入确认的时间不同,而产生的纳税差异。

    会计资格考试 2个回答 推荐

  • 问: 什么是递延所得?

    答:1、递延所得税是暂时性差异,就是当期交以后抵扣,或当期不交以后交的问题。如果是永久性差异不存在下面分录,按税法计算应纳税所得额。2、如果是暂时性差异:分录如下,如果先交,以后抵扣。借:递延所得税资产25贷:应交税费-应交所得税25以后抵扣分录:借:所得税费用贷:递延所得税资产

    会计资格考试 2个回答

  • 问: 应交所得税和递延所得税的区别在哪里?

    答:目前,我国的财务和税务是两套体系,应交所得税的计税基础是应税所得额,是根据税法确定的企业收入,而企业的所得税费用是要和当期的利润配比的。这样就出现了所得税的时间差异,比如根据准则,某项费用应计入纳税年度(坏帐准备10),而税法却必须在实际发生坏帐时才能抵减收入,这样,在作应交所得税计算时,就得增加应...

    会计资格考试 2个回答

  • 问: 递延税款借项和贷项这6项分别有什么联系和区别?

    答:你好。由于会计与税法之间的目的的不同,导致会计处理与税法处理不可避免的存在差异。因此,为了核算这些差异,会计中出现了所得税会计。现代的所得税会计,将会计与税法之间的差异划分为“暂时性差异”和“非暂时性差异”,前者随着业务的开展将逐步被转回并最终消除,而后者将不会被转回。由此,对于后者,会计上只能将其...

    会计资格考试 2个回答

  • 问: 递延所得税与递延所得资产的关系是什么?

    答:递延所得资产与递延所得税费用之间是转化与被转化的关系。当应交所得税没有被确认为费用时就确认为递延所得税资产,递延所得税资产最终会转化为递延所得税费用,但递延所得税费用并不单从递延所得税资产转化而来,也可由递延所得税负债转化而来。

    会计资格考试 1个回答

  • 问: 固定资产递延所得税 计算各年递延所得税资产及所得税收益?

    答:07年 计提的折旧额=120000/3/12*11=36666.67 按照税法计提的折旧额=120000/5/12*11=22000 账面价值=120000-36666.67=83333.33 计税基础=120000-22000=98000 账面价值.33=14666.67 递延所得税资...

    财政 1个回答

  • 问: 递延所得税

    答:递延所得税( Deferred Income Tax )由在会计上已经入账但在税务上尚未入帐的一项收入而引起的负债,这项负债记入资产负债表。 递延所得税,在会计科目上分为【递延所得税负债】和【递延所得税资产】。    字面理解,递延,就是将所得税递延到后期了。所以,既然是递延,就是时间性差异。永久性...

    答:递延所得税是指按照所得税准则规定当期应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债金额,即递延所得税资产及递延所得税负债当期发生额的综合结果,但不包括计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。用公式表示即为: 递延所得税=(递延所得税负债的期末余额-递延所得税负债的期初余额)-(递延所得税资产的期末余额-递...

    财政 2个回答

  • 问: 递延所得税费用和递延所得税负债是一样的吗?

    答:递延所得税=(期末递延所得税负债-期初递延所得税负债)-(期末递延所得税资产-期初递延所得税资产)企业因确认递延所得税资产和递延所得税负债产生的递延所得税,一般应当记入所得税费用,但以下两种情况除外:一是某项交易或事项按照会计准则规定应计入所有者权益的,由该交易或事项产生的递延所得税资产或递延所得税...

    会计资格考试 1个回答

  • 问: 递延所得税费用和递延所得税负债是一样的吗?

    答:递延所得税=(期末递延所得税负债-期初递延所得税负债)-(期末递延所得税资产-期初递延所得税资产)企业因确认递延所得税资产和递延所得税负债产生的递延所得税,一般应当记入所得税费用,但以下两种情况除外:一是某项交易或事项按照会计准则规定应计入所有者权益的,由该交易或事项产生的递延所得税资产或递延所得税...

    会计资格考试 1个回答

热点检索
  • 1-20
  • 21-40
  • 41-60
  • 61-80
  • 81-100
  • 101-120
  • 121-140
  • 141-160
  • 161-180
返回
顶部