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应该分汇算清缴前和汇算清缴后,如你公司为汇算清缴结束前则通过以前年度损益调整核算,即 补提时: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交所得税 缴纳时: 借:应交税费--应交所得税 贷:银行存款 结转利润分配 借:利润分配-未分配利润 盈余公积贷:以前年度损益调整 如为汇算清缴后则调整本年度损益...
2个回答
一般地方现在都开通网上申报,申报好后打印出来就可以。
不需要做。但以后弥补亏损时用调整后的数
1个回答
财务报告不用等汇算清缴工作结束后再报出。 若在所得税汇算清缴时发生新的需调整事项,属于报表日后事项,涉及到的上一年度损益调整,可以在通过“以前年度损益调整”科目进行追溯调整。
费用和工资调增、调减不需要另外做分录。
3个回答
补缴的所得税分录应该是借:利润分配 贷:银行存款
不需要做分录,,,调增的部分在汇算清缴后可能补缴所得税,补缴所得税时候做分录 借:以前年度使用调整 贷:应缴税费=应交所得税 缴纳 借:应缴税费-应交所得税 贷:银行存款 结转 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益
按你计算好的应纳税所得额,计算出应交所得税。 交纳时,如果是已计提部分: 借:应交税金-所得税 贷:银行存款 如果是未提部分: 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 借:应交税金-所得税 贷:银行存款 结转损益: 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
所得税调整与财务处理是依据两个不同的法规进行的,这两个事项的税务处理不影响财务报表,只是纳税申报表上有所体现罢了
所得税调整与财务处理是依据两个不同的法规进行的,这两个事项的税务处理不影响财务报表,只是纳税申报表上有所体现罢了.
企业所得税汇算清缴补缴税额要通过“以前年度损益调整”科目核算。 通过汇算清缴,用全年应交所得税减去已预交税额,得到的数额如果是正数,代表企业应补缴税额,分录如下: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费—应交所得税 缴纳此汇算清缴税款时,分录如下: 借:应交税费—应交所得税 贷:银行...
企业所得税汇算清缴的财务处理根据《企业所得税暂行条例》的规定,企业所得税按年计算,分月或分季预缴。按月(季)预缴(一般是分季度预缴),年终汇算清缴所得税的会计处理如下:1.按月或按季计算应预缴所得税额:借:所得税贷:应交税金--应交企业所得税2.缴纳季度所得税时:借:应交税金--应交企业所得税贷:银...