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计提年报相关问答

  • 问: 2007年计提的职工教育经费怎么处理?

    答:根据《国家税务总局关于企业所得税若干税务事项衔 接问题的通知》(国税函〔2009〕98号)关于以前年度职工教育 经费余额的处理规定,对于在2008年以前已经计提但尚未使用 的职工教育经费余额,2008年及以后新发生的职工教育经费应 先从余额中冲减。仍有余额的,留待以后年度继续使用。因此, 2007年...

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  • 问: 鲁北利用年报作最后一次洗盘,同时将不良资产计提,后市会如何呢?

    答:600727鲁北化工。放量跳空缺口。周一将会批星带帽。跌停板,及时出局。等待底部到来,

    答:鲁北化工是典型的骗子公司,该公司从上市以来就一直造假,并且在2001年因为造假还成功配股《实际上就是骗钱》7个多亿,随后几年开始由集团公司从中抽血,挖空上市公司《也就是将我们广大股民的钱财转移到自己家的集团公司,该集团公司就是由他们冯家几个兄弟控制》,本人为此还在2003年间在新浪网上撰文《鲁北化工...

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  • 问: 06年至今我公司固定资产是按5%残值率计提的

    答:1、现在有把残值率提高到10%的文件了? 2、如果是税务机关说的,那就按他们的处理吧,不过这应该属于违法行为。 3、如果是你们自己制定的,不用备案了,就算备案也不给你批的,申报的时候做纳税调整吧。

    答:国税函[2005]883号通知则明确了企业确定5%固定资产残值率的适用时间:从国税发[2003]70号文下发之日起,企业新购置的固定资产在计算可扣除的固定资产折旧额时,固定资产残值比例统一确定为5%.在上述文件下发之日前购置的固定资产,企业已按不高于5%的比例自行确定的残值比例,不再进行调整。 根据...

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  • 问: 请问2012年忘了计提固定资产折旧,2013年可以补提吗?

    答:年报前: 借:以前年度损益调整 贷:累计折旧 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 借:递延所得税资产 贷:以前年底损益调整 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 借:盈余公积--法定盈余公积 贷:利润分配--未分配利润 年报后的话,只能是前期差错更正追溯调整了

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  • 问: 怎么做账年底计提企业所得税时?

    答:借:以前年度损益调整 贷:应交税金-应交所得税 贷:利润分配-未分配利润 盈余公积 贷:以前年度扣益调整

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  • 问: 第四季度计提的所得税这个科目在企业所得税年报里面填在哪

    答:这块最好去查询一下

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  • 问: 所得税年报可以税前列支?

    答:税前列支的依据是真实发生,如果计提的工资没有问题,即使未支付也是可以税前列支的。当然如果你多计提,税务就可能有风险了。

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  • 问: 所得税年报可以税前列支吗?

    答:可以的 啊 。

    答:企业会计准则实行的是权责发生制,有关成本费用,包括职工工资薪金,应该在会计年度内列支的,必须计入该年度成本费用;不应该在该会计年度列支的,就不允许列支。否则,在企业所得税汇算的时候,必须进行纳税调整。

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  • 问: 固定资产折旧的问题

    答:你多提的折旧实际上等于增加了你们公司的成本,相应的减少了公司利润,当然多提的部份要作纳税处理,2007年你只要按照正常提取折旧方式提取折旧就可以了.至于以前多提的部分你可以按"调整以前年度利润"这个科目进行调整就可以了. 固定资产的残值率应该按3%预留,你们公司是对的. 科目应该是"以前年度损益调整...

    答:固定资产的残值率都是按5%吗? 这是企业所得税法规的规定,在申报企业所得税的时候必须按税法规定执行,你们公司按会计处理那是自己的事情,但必须在申报企业所得税的时候进行纳税调整。 请问在2007年计提折旧的时候该如何处理呢? 你们公司如果还是按3%来计提的话,那在申报企业所得税的时候进行纳税调整,即按...

    财政 2个回答

  • 问: 企业所得税年报这两项没有是不是也不用填

    答:是的。职工教育经费、工会经费没有计提,没有支出,附表三上的账载金额,税收金额都不用填写。

    财政 1个回答

  • 问: 请教:计提减值是什么意思?

    答:会计帐目对企业资产目前的估价进行减值。 有两种情形,打个比方说:一种是:你没钱在你女朋友面前冒充百万富翁,最后你告诉他其实你每个月收入只有2000元,当你公布这一切后,对你以前所得到当然有影响,但也意味着你可以更加真实地面对她,因为毕竟不可以永远瞒下去,说不定你也可以成为千万富翁 同时也有另外一种可...

    答:按照会计原则,当被投资单位因经营情况恶化等原因导致可收回的金额低于其账面价值时,就应当计提减值准备。 现行会计制度规定,对应收账款(含其他应收款)、存货、短期投资、长期投资、委托贷款、固定资产、无形资产、在建工程等八项资产应该计提减值准备。其中,应收账款坏账准备的计提采用备抵法,存货跌价准备的计提采...

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  • 问: 没有计提业务税金附加,

    答:2009年12月没有计提业务税金附加,在2010年1月申报已缴纳。在所得税年报申报时可以再补上吗? 可以 多交了所得税怎么办? 在企业所得税汇算清缴时做纳税调整

    答:1、09年12月份没有提取的税金,可以在2010年1月作补提分录: (1)补提上年税金 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--营业税、城建税等 贷:其他应交款--教育费附加 (2)结转时 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 2、09年没有提取的税金,可以在年终所得税汇算清缴时进行纳税调...

    财政 2个回答

  • 问: 今天600010钢联发布公告折旧计提方法变了,增加了2.21亿会影响年报业绩吗?

    答:折旧增加,意味着当年利润减少,企业当年纳税减少.利润少了,可供分配的钱就少了,通常会打击投资信心,股份会跌.对企业却是好事,可以提前更新资产.

    答:业绩好的时候多计提 业绩差的时候少计提 一些公司常用的财务手段 减小股价的波动性 比如设备折旧 本来按十年每年计提到10%的折旧费 现在业绩好了 就改成三年计题 每年计提到30%的折旧费 如果固定资产多 这样计提对业绩影响当然比较大 又比如如果上市公司广告费用大的 费用或者三年计提掉 或者一年计提...

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  • 问: 已计提和计提的区别

    答:一个是过去时,一个是将来时。 已计提是过去时,计提是将来时

    财政 1个回答

  • 问: 计提所得税怎么计提?

    答:一般情况下,年内账务处理时,不必考虑汇算清缴各项因素,企业所得税=利润总额(税前利润)*25%(适用税率);如果截止上年度累计亏损,则应先弥补亏损,企业所得税=(利润总额-待弥补亏损)*25%;此外,部分地区、企业享受高新技术企业、西部大开发等税收优惠,减免部分所得税,适用税率15%等,不完全是25...

    财务税务 1个回答

  • 问: 计提税金怎么计提

    答:计提: 借: 营业务税金及附加 贷:应交税费--营业税 --城建税 --消费税 --教育费附加 --地方教育费附加 .....

    答:各种税金的核算方法 一、会计实际工作中,并不是所有的税金都通过“应交税金”科目来核算的。 二、通过“应交税金”科目核算的有: (一)营业税、增值税、消费税、城建税、所得税等 1、营业税的计提和结转 月末会计结转时,对本月发生主营业务收入计提税金 (1)提取时 借:主营业务税金及附加 贷:应交税金--...

    财政 2个回答

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