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分录负数相关问答

  • 问: 本月本年利润是负数的,需要再做利润结转的分录

    答:是这样处理的

    答:本年利润结转不是按月结转的, 而是在年终时进行结转的。 如果年终利润为负数,结转时: 借:利润分配--未份配利润 贷:本年利润 如果年终利润为正数,结转时: 借:本年利润 贷:利润分配--未份配利润

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  • 问: 审计中对于已经重分类的应收账款的负数余额,如何处理

    答:我认为不需要做调整分录,只是在编报表时作为预收帐款处理就可以了.

    财政 1个回答

  • 问: 增值税退票的分录

    答:应在多交增值税中做 借:应交税费-未交增值税   贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)

    财政 1个回答

  • 问: 存款利息分录

    答:收到银行存款利息是: 借:银行存款 贷: 财务费用 财务费用余额负数是可以的,结转损益时转到本年利润的贷方。

    答:收到存款利息,可这样处理分录: 借:银行存款 借:财务费用(红字) 月末结转时 借:本年利润(红字)   贷:财务费用(红字) 财务费用是允许出现负数的

    财政 2个回答

  • 问: 存款利息分录

    答:1、收到银行存款利息 借:银行存款 贷:财务费用--利息收入 2、月末,结转财务费用 借:财务费用--利息收入 贷:本年利润 3、没有财务费用科目,可以增加设置。

    财政 1个回答

  • 问: 结转问题

    答:1.找出冲销时出错的原因,先更正,再结转。 2.分录 借:营业外收入(负数) 贷:营业外支出(负数)

    答:我觉得应该是营业外收入贷方是正数的,营业外支出借方是正数,然后结转的话是: 借:营业外收入 贷:本年利润 借:本年利润 贷:营业外支出

    财政 2个回答

  • 问: 资产负债表

    答:不用在分录,直接天数就可以了

    答:09年资产负债表的期未数是2010年的年初数,不用做分录,直接入,1月的数是期未数,要加上09年的。

    财政 2个回答

  • 问: 结转净利润时是负数,如何做分录呢?需要每个月都结出净利润吗?还是只要年底一次结。急,我是新手!

    答:净利润为负数也就是亏损,可以用资本公积-其他资本公积或盈余公积弥补

    答:利润只在年底转入利润分配,利润为正数时候借:本年利润 贷:利润分配,利润为负数时候做相反分录

    金融 2个回答

  • 问: 库存商品调账

    答:先要查明出现借方负数或贷方负数的原因,然后,根据查明的具体原因做相关的账务调整。也就是说,会计调整要有依据的,不能随意调整。

    财政 1个回答

  • 问: 为什么我做了交增值税的分录,然后资产负债表上应交税金一栏是负数。怎么整

    答:销项税额一般是在贷方月末的时候结转到已交税金贷方实际交税的时候记账在已交税金借方这样就平了你做的凭证没能看懂发生了销售业务你的销项税额计入贷方这一步你可能没有记账所以导致销项税额是负数了

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  • 问: 主营业务收入出现负数,这样对吗?急!

    答:1、真实的业务都正常,比如退货引起的。 借:主营业务收入 贷:应收账款 贷:应交税费-应交增值税(销售税额)负数 借:库存商品 贷:主营业务成本

    答:1、可能会出现这种情况,如检查调整当月,调整收入大于当月实现收入,或当月没有销售收入只有调整收入都会出现这种情况。 2、结转分录不对,分录如下: (1)冲销售收入: 借:应收账款或银行存款(红字或负数) 贷:主营业务收入(红字或负数) 应交税费-应交增值税(销项税额)(红字或负数) (2)冲销售成本...

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  • 问: 关于股息红利的分录

    答:1、先用红字冲销做错的分录 借:管理费用(1--8月份累计金额)(红字) 贷:应交税金--股息红利所得税 (1--8月份累计金额)(红字) 2、然后做正确分录 借:应付股利等相关科目(1--8月份累计金额) 贷:应交税金--股息红利所得税 (1--8月份累计金额) 3、月末结转管理费用时 借:管理费...

    财政 1个回答

  • 问: 管理费用负数,月底结转分录怎么做?

    答:管理费用负数,月底按差额结转管理费用;但是用财务软件记账的话最好还是按借方红字登账,因为一些财务软件取数不是按差额取数,而是按贷方数取管理费用数,导致生成的利润表与账务不符。

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  • 问: 会计科目作帐的问题,请老师们指教?

    答:本月开一份红票冲上月的销售,然后重开一张发票,要是二者金额完全一样,那么就二张发票金额来说现金余额没有变动。红字发票作为现金付出金额,兰字发票作为现金收入金额。

    答:1、开负数发票时 借:主营业务收入 借:应交税金-应交增值税 贷:其他应付款 2、重开发票时 借:其他应付款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税

    财政 7个回答

  • 问: 工程施工是垫资,分录,银行存款累计是负数,可以吗?

    答:不可以的,希望对你有用,麻烦给与好评,谢谢

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  • 问: 负数发票

    答:将上月的收入和成本用红字冲回 然后开一张正确的发票 作为本月的收入并结转成本

    财政 1个回答

  • 问: 事业结余为负数是因为借款,应该怎么做笔分录调账

    答:用事业基金弥补没错,如果事业基金为0,这个时候结余如果是负数,是放在结余分配科目里,还是结转到事业基金里?我看还有人把负数转到预付款(暂付款)里了

    理财 1个回答 推荐

  • 问: 工程结算单是负数怎么做分录?

    答:借:应收账款(或其他应收款)--XXX单位贷:工程施工--材料费

    财政 1个回答 推荐

  • 问: 货物运输业增值税专用发票开具负数如何做分录

    答:做正常蓝字的分录借贷相同的红字分录即可。

    答:所有增值税一般纳税人接受货物运输服务,取得的由税务机关代开2013年8月1日后代开的货物运输增值税专用发票,只能按照票面注明的税率(票面税率3%)诚心为你解答,请给好评,谢谢.

    财政 2个回答 推荐

  • 问: 对方开出的发票我已认证抵扣,现办理退税,对方开了负数发票给我们,应该怎么做分录

    答:过错在对方,要求对方再开一张过来,退回原发票。 收到重开的发票后,将原发票、抵扣联复印两张,其中一张注明原因替换原入账发票,依据抵扣联复印件做进项转出处理 借:其他应收款——对方公司

    财政 1个回答

  • 问: 上个月的增值税发票开错了,这个月开了负数发票并重新开具了正确的发票,请问如何做分录?

    答:1. 首先,开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可。2. 红字发票会计分录: 借:应收账款(红字) 贷:主营业务收入(红字) 应交税费---应交增值税---销项税(红字)3. 开具正确的发票会计分录:...

    会计资格考试 1个回答

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