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增值税定额相关问答

  • 问: 定额增值税会计分录怎么?

    答:借:固定资产 应交税金--应交增值税(进项税) 贷:银行存款

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  • 问: 如果小规模超出了定额的增值税出什么科目?

    答:平时正常走分录,借:银行存款等 贷:主营业务收入等(全部含税收入) 月末提税冲收入时, 借:主营业务收入等(应交的增值税,包括超出定 额部分应交的增值税) 贷:应交税金—应交增值税(定额+应补交部分)

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  • 问: 税务问题

    答:一家贸易部是否要交定额增值税和定额地方税? 税是夭交的,但不是定额增值税和定额地方税。 增值税是根据销售额的比率确定,不可能是定额的。而定额地方税表述不清,没有这样一种税的。

    答:现在对不建立账簿的纳税人,税务机关都会采取定期定额的征收办法,很多地方都是给纳税人核定一个月应该交多少税,然后让纳税人到制定的银行开户,并按时存进相应的钱或保证账户上有足够的钱。 对于工业纳税人和商业纳税人,税收上叫共管户,意思是国税地税共同管理的纳税人,国税负责增值税和增值税的地方收费附加(地方收...

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  • 问: 该怎么做账务处理?

    答:一、如果定额缴纳增值税,税款不用单独核算,也就是说做收入时也不用记销项,直接将核定税额计入本期期间费用。二、计提征收金额借:管理费用—定额税金 贷:应交税费—未交增值税申报后缴纳借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款三、小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不...

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  • 问: 开佛山[增值税]定额发票的税率是多少?

    答:小规模征收率,3%,不论是工业、商业或是其他行业。不是税率。

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  • 问: 怎么做会计分录?

    答:如果是小规模:借:主营税金及附加 贷:应交税费——各项 如果是一般纳税人:借:预收账款或银行存款 贷:应交税费——各项 ...

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  • 问: 该怎么做账务处?

    答:一、如果定额缴纳增值税,税款不用单独核算,也就是说做收入时也不用记销项,直接将核定税额计入本期期间费用。二、计提征收金额借:管理费用—定额税金 贷:应交税费—未交增值税申报后缴纳借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款三、小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不...

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  • 问: 开邵阳[增值税]定额发票的税率是多少?

    答:一、小规模去税局申请开具增值税专用发票的税率是3%。二、小规模纳税人销售货物或者应税劳务,实行简单办法计算应纳税额。按照销售额(不含税)和规定的6%和4%计算应纳税额(现在为3%不区分工业商业),不得抵扣进项税额、可以开具增值税专用发票。其计算公式为:应纳税额=销售额×征收率小规模纳税人销售货物或应...

    财政 2个回答

  • 问: 小企业所交纳的增值税,应进什么科目里面?

    答:借:应交税金--应交增值税  贷:银行存款--**银行 因为是小规模不能抵扣,故不需写清是进项还是销项税额

    答:销售时:借:应收帐款/银行存款 贷:主营业务收入 应缴税金--应缴增值税 缴税时:借:应交税金--应交增值税   贷:银行存款

    财政 2个回答

  • 问: 开长治[增值税]定额发票的税率是多少?

    答:一、小规模去税局申请开具增值税专用发票的税率是3%。二、小规模纳税人销售货物或者应税劳务,实行简单办法计算应纳税额。按照销售额(不含税)和规定的6%和4%计算应纳税额(现在为3%不区分工业商业),不得抵扣进项税额、可以开具增值税专用发票。其计算公式为:应纳税额=销售额×征收率小规模纳税人销售货物或应...

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  • 问: 跪求:定额征收增值税的会计分录?

    答:计提时:借:营业税金附加 贷:应交税费 - 交纳时:借: 应交税费 贷:库存现金或银行存款 分录同查帐一样的.###因为不需要计算进销项,只核算应纳税额 借:应交税费-应缴增值税 贷:银行存款###核定征收增值税的会计处理: 计提时: 借:营业税金附加 贷:应交税费 -- 应交增值税 交纳时: 借:...

    答:1.向光明公司购入甲材料50000元,增值税专用发票列示增值税额8500元,运杂费1000元,款项以银行存款支付,材料尚未到达。 借:材料采购-甲材料 51000 应交税费-应交增值税(进项税) 8500 贷:银行存款 595002.材料到达并验收入库。 借:原材料-甲材料 5100 贷:材料采购-...

    财政 2个回答

  • 问: 定额增值税的会计分录

    答:与定额增值税之间的差额冲减收入, 如果本月收入8000元,处理如下: 借:现金或应收帐款 8000   贷:主营业务收入  7700     应交税金-应交增值税 300 填写纳税申报表时,还是按10000元收入,300元增值税填列申报

    答:  我们的做法是这样的。   假如本月收入8000元,却被要求交300元税,你可以预估2000元收入   借:现金或应收账款 8000   借:应收账款 2000   贷:主营业务收入  9700     应交税金-应交增值税 300  同时预估成本   借:主营业务成本    贷:库存商品    ...

    财政 2个回答

  • 问: 关于税收的问题.

    答:我就是国税的.没听说过这种情况.没有道理的.问问他们懂税法吗?你公司如真的无收入,那么一分钱也不用交.当然如果是个体定税户,无营业又不想缴税,那就要报停业.需要将税务登记证和发票交到税务所.营业时再取回.就不用缴税了.如不报停业,那么就视同你还在营业,就要给你开税单.小规模纳税人无营业也不用缴税的!

    答:如果是小规模纳税人,并且在帐证不健全的情况下,根据《税收征管法》第三十五条的规定,主管税务机关可以根据你的经营情况,实行核定税额征收的办法征收税款。这位税官要求你公司交“定额税”是有法律依据的。另外,你公司即使几个月没有发生收入的情况,也应当依照有关规定向主管税务机关办理增值税的“零申报”,并对自己...

    财政 4个回答

  • 问: 定额税

    答:小规模直接下帐,不用管那么多

    答:定额税不用按增值税提取了,直接按地税给你单位核定的40元提取,缴纳就可以了。 月末提取时 借:主营业务税金及附加 40 贷:应交税金--定额税 40 月末结转 借:本年利润 40 贷:主营业务税金及附加 40 上缴时 借:应交税金--定额税 40 贷:现金 40

    财政 2个回答

  • 问: 增值税超过定额怎么计算?

    答:按A类的企业所得税表上的内容填写。营业收入、营业成本、利润总额。有利润就按25%预交,没有利润就不交。

    财务税务 1个回答

  • 问: 企业小规模纳税人能按定额缴纳增值税?

    答:企业小规模纳税人不能按定额缴纳增值税。 定期定额征收方式是指税务机关依照法律、行政法规的有关规定,对个体工商户在一定经营地点、一定经营时期、一定经营范围内的应纳税经营额(包括经营数量)或所得额(以下简称定额)进行核定,并以此作为征收增值税、消费税、营业税和代征个人所得税的计税依据,确定其应纳税额的一...

    财政 1个回答

  • 问: 如果小规模超出了定额的增值税出什么科目?

    答:平时正常走分录,借:银行存款等 贷:主营业务收入等(全部含税收入) 月末提税冲收入时, 借:主营业务收入等(应交的增值税,包括超出定 额部分应交的增值税) 贷:应交税金—应交增值税(定额+应补交部分)

    会计资格考试 1个回答

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