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印花税为行为税,如果要签订合同,就要交纳印花税。而且双方都要交。有了收入,交纳营业税,如果同时签订了服务合同,就还要交印花税吗,营业税5%。
4个回答
借:应交税金---增值税200 贷:营业外收入---税收减免200
2个回答
如果税务机关已经征收入库,就不要冲减,到下个月抵缴相应的税款,应交税金科目借贷方自行轧减。没有,相反分录冲转就可以了。我想是第一种
借记银行存款,贷记应交税费。
国税是交税的大头,就是增值税为不含税收入的3%,所得税是有利润交,没有不交.地税是城建税和教育费附加,是增值税的7%和3%.
1个回答
当然不能抵扣了,小规模纳税人税率为3%,不能抵扣的
小规模纳税人预缴的税金可以在应交税金下设预交税金科目进行核算,抵交税款时再转入应交税金-应交增值税 预交时 借:应交税金-预交税金 贷:现金或银行存款 抵交增值税款时 借:应交税金-应交增值税 贷:应交税金-预交税金
普通发票不含增值税税金.如果是4%的增值税发票则含税金,由开票方出.受票方如是一般纳税人可抵扣4%的进项税.
不对,因为增值税是价外税种 所以分录都是: 借:银行存款、应收帐款等 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值税-销项 第二个分录没什么问题 增值税就是增值税,附加税就是附加税呀。
那要看你的增值税率是多少, 这是由税务局核定的.你可以问主管税务局.搞清了税率乘以应税金额,就是你的应纳税额.
计入营业外收入科目。借:银行存款等科目 贷:主营业务收入 、应交税费—应交增值税 按季申报增值税的,不需要缴纳。 借:应交税费—应交增值税 贷:营业外收入—符合小微免税
要今年止所有的税和费交完后才办得了注销
本月应交增值税=3595(假设为不含税)*4%=143.80 本月应交城市建设维护税=143.80*(5%或7%或1%) 第四条 城市维护建设税税率如下: 纳税人所在地在市区的,税率为7%; 纳税人所在地在县城、镇的,税率为5%; 纳税人所在地不在市区、县城或镇的,税率为1%。 本...
6%是增值税税率,增值税是价外税,任何小规模企业这样报价都合理 2%是增值税的附加税,和企业所得税,应该和税务机关代开的发票差不多税率 但企业所得税是价内税,这2%绝对是不合法的
5个回答
1、小规模纳税人因为是按照收入的一定比例缴纳增值税,所以一般不设进项税金科目和已交未交等科目,应缴的增值税税计入贷方,已交的计入借方就可以了。而一般纳税人则要分别核算进项税金和销项税金,哪找销项税金高于进项税金的部分缴纳,科目设置比较全。 2、无论是小规模还是一般纳税人,根据实现的增值税计算的城建税...
3个回答
你公司支付给供应商的货款7984元为价税合计金额,其中:不含税金额为7984/(1+3%)=7751.46元,税额=7751.46*3%=232.54元,也就是说,你公司已经支付了税金。对方应按7984元开票给你公司。你公司用支票支付7984元即可,对方多收的116元货款应退回你公司。 借:库存商品...
问题一 1、小规模企业不一定都是核定征收,也有按查账征收的。 2、核定征收方式是针对所得税来说的。 问题二 核定征收方式是按照收入计算所得税的,只要有收入,就要计算缴纳所得税,没有收入不交所得税。
小规模企业 ,一个季度销售额不超过9万,都是可以不用交税的
比如开100元的普通发票,100元为含税价,收入应为100/1.04= 96.15元,应交增值税为3.85元.向对方收100元了.
一般纳税人应当设置:“应交税金”科目;其下应设置:“应交增值税”,“未交增值税”;在“应交增值税”科目下在设:“进项税额”“销项税额”“已交税金”“转出未交增值税”“进项税额转出”等等相关科目 应交税额为:销项税额-进项税额 月末结转应交税额为:借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交...
1、小规模和一般纳税人:缴纳的国税和地税的税种是一样的,只是计算方法和税率不同。 2、向国税交纳的税种有:增值税、消费税、所得税。 3、向地税交纳的税种有:城建税、教育费附加、房产税、城镇土地使用税、车船使用税、印花税、个人所得税、契税。
需要计提在开票做帐的时候提借:应收账款/银行存款贷:主营收入应交税金每月再根据应交的主税计提相应附加税即可