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不可抵扣项目相关问答

  • 问: 不予抵扣项目如何进行会计处理?

    答:按照《增值税暂行条例》及其实施细则的规定,不予抵扣的项目包括:用于非应税项目的购进货物或者应税劳务,用于免税项目的购进货物或者应税劳务,用于集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务,非正常损失的购人货物,非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物或者应税劳务等。对于按规定不予抵扣的进项税额,会计处...

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  • 问: 关于进项税可抵扣项目和不可抵扣项目的问题

    答:一般纳税人准予抵扣的进项税额: 1.从销售方取得的增值税专用发票上注明的增值税额; 2.从海关取得的完税凭证上注明的增值税额; 3.购进免税农产品准予抵扣的进项税额,按买价和规定的扣除率(13%)计算。 4.一般纳税人外购或销售货物(固定资产除外)所支付的运费,根据结算单据(普通发票)所列的运费金额...

    答:没有冲突,我把不能抵扣的条款都写了,好像没有您说的第二条,第二条可能指保税货物? 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:   (1)购进货物或应税劳务,未按照规定取得并保存增值税扣税凭证,或者增值税扣税凭证上未按照规定注明增值税额及其他有关事项的,其发生的进项税额不得从销项税额中抵扣。   (2)...

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  • 问: 不能抵扣的免税项目购进发票该如何处理?

    答: 1、在购进时,   借:原材料等   借:应交税金——增值税(进项税额)     贷:银行存款   2、在销售时,   借:银行存款     贷:主营业务收入     贷:应交税金——增值税(销项税额)   3、免征的税额进行结转,   借:应交税金——应交增值税(减免税款)     贷:主营业务...

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  • 问: 同一张增值税专用发票的内容有可抵扣和不可抵扣的项目怎么核?

    答:可以去相关网站进行了解查询。

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  • 问: 财务问题:税前不可以抵扣的项目是哪些

    答:新所得税法规定: 第十条 在计算应纳税所得额时,下列支出不得扣除: (一)向投资者支付的股息、红利等权益性投资收益款项; (二)企业所得税税款; (三)税收滞纳金; (四)罚金、罚款和被没收财物的损失 (五)本法第九条规定以外的捐赠支出; (六)赞助支出; (七)未经核定的准备金支出; (八)与取得...

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  • 问: 福州企业项目咨询费抵扣增值税发票可以抵扣中的抵扣是什么意思?

    答:不能抵扣,虽然2009年元月1日始,新购进的固定资产(房屋,建筑物除外)可以找扣进项税额,但小汽车因不能明确划分是消费品还是直接用于生产,所以有明确规定纳税人购进的小汽车一律不得抵扣进项税额.

    会计资格考试 2个回答

  • 问: 如何计算可抵扣进项税额?

    答:根据《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》(国家税务总局公告 〔2016〕第15号)规定: 按照规定不得抵扣进项税额的不动产,发生用途改变,用于允许抵扣进项税 额项目的,按照下列公式在改变用途的次月计算可抵扣进项税额: 可抵扣进项税额=增值税扣税凭证注明或计算的进项税额X不动产净值率 依照本条规定计算的...

    创业 1个回答

  • 问: 兼用于简易计税项目和一般计税项目的进项如何抵扣?

    答:既有简易计税方法项目,又有一般计税方法项目,进项税额应当合理划分, 直接用于简易计税方法的外购项目的进项税不能抵扣,兼用于简易计税和一般计税项 目的固定资产、无形资产、不动产的进项税可以抵扣,其他外购项目兼用的,如办公 用品、水电费等,按照简易计税收人的比例占收人总额的比例划分,计算进项税额 转出。

    创业 1个回答

  • 问: 兼用于简易计税项目与一般计税项目的进项税如何计算 抵扣?

    答:增值税按月申报。办公用品等外购项目的进项税,兼用于简易计税项目和一 般计税项目,并按照建筑面积的比例按月计算分摊,年末调整。尽管三期还没有动工,但动工前管理部门要为三期提供服务,相应地,管理费用 中的办公用品、水电费等,三期应当参与分摊计算允许抵扣的进项金额。因此,开始 分摊的时点应当以三期立项批复...

    创业 1个回答

  • 问: 运输发票抵扣

    答:运输发票抵扣期限是180天。购买的设备的运费可以抵扣。 与应纳增值税项目无关的不能抵扣。

    财政 1个回答

  • 问: 免征增值税项目发生的进项税额是否允许抵扣?

    答:下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣: 用于免征增值税项目的购进货物或者应税劳务。 (参见:《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条) 注:与原条例规定一致。

    财政 1个回答

  • 问: 交通运输业增值税一般纳税人可抵扣进行税的项目有哪些?

    答:现在营改增,按正常的项目抵扣就可以了。只有几种有限的情形不能抵扣。

    财政 1个回答

  • 问: 特殊项目增值税进项税额抵扣包括哪些情况?

    答:1.一般企业用井属于构筑物不能抵扣进项税。《增值税暂行条例实施细则》规定,不动产不能抵扣进项税,不动 产是指不能移动或者移动后会引起性质、形状改变的财产,包括建筑 物、构筑物和其他土地附着物。从井的实物特性来看,其属于不能移动 的资产,属于不动产,因此,修建井所用材料、人工不能抵扣进项税。《财政部、...

    财政 1个回答

  • 问: 房地产企业新老项目计税方法不同进项如何抵扣?

    答:三个新项目必须按一般计税方法。与简易计税方式有关的外购项目发生的进 项税,以及专用于简易计税方式固定资产、无形资产(其他权益性无形资产除外)、 不动产发生的进项税也不能抵扣。简易计税项目与一般计税项目共用的固定资产、无 形资产、不动产发生的进项税允许抵扣。其他无法划分的进项税按照建筑面积的比例计算...

    房地产 1个回答

  • 问: 用于免税项目固定资产进项税抵扣?

    答:根据《增值税条例》的规定:第十条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务

    创业 2个回答

  • 问: 用于免税项目固定资产进项税抵扣?

    答:根据《增值税条例》的规定:第十条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务

    会计资格考试 2个回答

  • 问: 交通运输业增值税一般纳税人可抵扣进行税的项目有哪些?

    答:http://www.cnnsr.com.cn/jtym/swk/20130731/2013073109282778929.shtml 这里有资料,你可以看看,希望能帮到你。

    财政 1个回答

  • 问: 交通运输业增值税一般纳税人可抵扣进行税的项目有哪些?

    答:现在都可以抵扣了,除了铁路运输

    财政 1个回答

  • 问: 用于免税项目固定资产进项税抵扣?

    答:1.增值税纳税申报表附列资料(表二)因此.增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的通知》国税函〔2008〕1075号文件规定;4.固定资产进项税额抵扣情况表,一个主表和三个附表是必填的。貌似没有增值税纳税申报表附表7,没有数据的填0。此文链接...

    创业 1个回答

  • 问: 用于免税项目固定资产进项税抵扣?

    答:根据《增值税条例》的规定:第十条 下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:(一)用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物或者应税劳务

    会计资格考试 2个回答

  • 问: 不能抵扣的进项税是否可以通过成本项目在所得税前扣除?

    答:可以,根据《企业所得税法》第八条规定,企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、费用、税金、损失和其他支出,准予在计算应 纳税所得额时扣除。这一进项税虽然是因超过申报期限不能抵扣,但依然属 于合理的税金,就如同未取得增值税专用发票的材料的采购。

    财政 1个回答

  • 问: 企业所得税调加各个项目的抵扣基数

    答:说得很详细

    答:3.2.1 利息支出 纳税人发生的经营性借款费用,符合条例对利息水平限定条件的,可以直接扣除。 规定在生产经营期间向非金融机构借贷的利息支出,不高于按照金融机构同类同期贷款利率计算的数额以内的部分准予扣除。国税函(2003)1114号文件规定:金融机构同类同期贷款利率包括中国人民银行规定的基准利率和...

    财政 2个回答

  • 问: 如何计算进项税转出额?

    答:根据《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》(国家税务总局公告 〔2016〕第15号)规定: 已抵扣进项税额的不动产,发生非正常损失,或者改变用途,专用于简易计 税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,按照下列公式计 算不得抵扣的进项税额: 不得抵扣的进项税额=(已抵扣进项税额+待抵扣进项...

    创业 1个回答

  • 问: 如何计算进项税转出额?

    答:根据《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》(国家税务总局公告 〔2016〕第15号)规定: 不得抵扣的进项税额小于或等于该不动产已抵扣进项税额的,应于该不动产 改变用途的当期,将不得抵扣的进项税额从进项税额中扣减。 不得抵扣的进项税额大于该不动产已抵扣进项税额的,应于该不动产改变用 途的当期,将已抵扣进...

    创业 1个回答

  • 问: 请问营改增后我单位可抵扣的项目有哪些?

    答: 一、下列进项税准予从销项税额中抵扣:(一)从销售方或者提供方取得的增值税专用发票(含货物运输业增值税专用发票、税控机动车销售统一发票)上注明的增值税额。(二)从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。(三)购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发...

    会计资格考试 1个回答

  • 问: 请问营改增后我单位可抵扣的项目有哪些?

    答: 一、下列进项税准予从销项税额中抵扣:(一)从销售方或者提供方取得的增值税专用发票(含货物运输业增值税专用发票、税控机动车销售统一发票)上注明的增值税额。(二)从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。(三)购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发...

    财政 2个回答

  • 问: 请问营改增后我单位可抵扣的项目有哪些?

    答: 一、下列进项税准予从销项税额中抵扣:(一)从销售方或者提供方取得的增值税专用发票(含货物运输业增值税专用发票、税控机动车销售统一发票)上注明的增值税额。(二)从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。(三)购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发...

    会计资格考试 1个回答

  • 问: 不得抵扣进项税额项目发生的运输费用是否允许抵扣?

    答:鲁下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣: 本条第(一)项至第(四)项规定的货物的运输费用。 (参见乂中华人民共和国增值税暂行条例》第十条) 注:条例新增加的内容。 修订的暂行条例第十条第(一)项至第(四)项规定,下列项目的进项税额不得从销 项税额中抵扣:用于非增值税应税项目、免征增值税项目、集体福...

    创业 1个回答

  • 问: 一般纳税人容易出错的抵扣项目是哪些?

    答:第一组:工程项目的抵扣率 1、建筑服务适用增值税税率:11%; 建筑服务是指各类建筑物、构筑物及其附属设施的建造、修缮、装饰,线路、管道、设备、设施等的安装以及其他工程作业的业务活动.包括工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务和其他建筑服务; 2、工程勘察勘探服务、建筑图纸审核、工程造价鉴证、工程监...

    会计资格考试 1个回答

  • 问: 准予抵扣的项目的规定有哪些呢?

    答:(一)从销售方或者提供方取得的增值税专用发票(含货物运输业增值税专用发票、税控机动车销售统一发票,下同)上注明的增值税额。 (二)从海关取得的海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额。 (三)购进农产品,除取得增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书外,按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品...

    会计资格考试 1个回答

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