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逾期增值税相关问答

  • 问: 逾期增值税抵扣说明书怎么?

    答:增值税扣税凭证逾期情况说明。纳税人应详细说明未能按期办理认证或者申请稽核比对的原因,并加盖企业公章。其中,对客观原因不涉及第三方的,纳税人应说明的情况具体为:发生自然灾害、社会突发事件等不可抗力原因的,纳税人应详细说明自然灾害或者社会突发事件发生的时间、影响地区、对纳税人生产经营的实际影响等;纳税人...

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  • 问: 逾期增值税发票抵扣后如何申?

    答:可以参考《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵口问题的公告》(国家税务总局公告2011年第50号)规定

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  • 问: 逾期增值税发票抵扣后如何做申报?

    答:做普通发票处理

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  • 问: 如何填增值税申报?

    答:认证了就不是逾期,逾期是针对认证来说的。未抵扣只是你的进项税大于销项税,下期继续扣扣。

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  • 问: 福建逾期未申报增值税怎么?

    答:按照《税收征管法》要处以2000的罚款,如有未交税款还要缴纳滞纳金。

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  • 问: 人员离职造成增值税发票逾期说明怎么?

    答: 看看你符合规定的那条理由,把原因写明白就行了,写的诚恳点。   国家税务总局《关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》国家税务总局公告2011年第50号   为保障纳税人合法权益,经国务院批准,现将2007年1月1日以后开具的增值税扣税凭证未能按照规定期限办理认证或者稽核比对(以下简称逾期)抵扣问题...

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  • 问: 逾期未退还的保证金是否要申报缴纳增值税?

    答:逾期未退还的保证金应并入价外费用申报缴纳增值税。

    答:个人认为,如果是非包装物押金,而是类似合同保证金等属于其他应收款的范围,不属于价外费用,建议处理如下: 1、应收保证金方: 未收到应退返的,列入坏帐损失进行处理; 2、应付保证金方: 不退还的保证金,应作为营业外收入。

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  • 问: 逾期未退还的保证金是否要申报缴纳增值税?

    答:国家税务总局发布的《电力产品增值税征收管理办法》(国家税务总局令第10号)第三条规定,电力产品增值税的计税销售额为纳税人销售电力产品向购买方收取的全部价款和价外费用,但不包括收取的销项税额。价外费用是指纳税人销售电力产品在目录电价或上网电价之外,向购买方收取的各种性质的费用。供电企业收取的电费保证金...

    财政 1个回答

  • 问: 逾期农户小额贷款利息收入能否免征增值税?

    答:原《财政部国家税务总局关于农村金融有关税收政策的通知》(财税[2010] 4 号)规定,自2009年1月1日至2013年12月31日,对金融机构农户小额贷款的利息收 人,免征营业税;《财政部国家税务总局关于延续并完善支持农村金融发展有关税收政策 的通知》(财税[2014] 102号)规定,自2014...

    财政 1个回答

  • 问: 逾期增值税扣税凭证如何抵扣及账务调整?

    答: 甲公司为增值税一般纳税人,从事天然气销售业务。2014年12月,审计人员对甲公司税务审计时发现,2014年11月购进固定资产会计处理异常:   借:固定资产2340000   贷:银行存款2340000   凭证附件为银行付款单据和供应商开具的增值税专用发票,购进中高压站设备2套,含税单价117万...

    会计资格考试 1个回答

  • 问: 销方逾期增值税专用发票能开红字发票?

    答:答:根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发[2006]156)规定,一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》,且此《申请单》所对应的蓝字专用发...

    财政 1个回答

  • 问: 销方逾期增值税专用发票能开红字发票吗?

    答: 答:根据《国家税务总局关于修订〈增值税专用发票使用规定〉的通知》(国税发[2006]156)规定,一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》,且此《申请单》所对应的蓝字专用...

    会计资格考试 1个回答

  • 问: 请问保逾期的增值税扣税凭证是否还能认证抵扣?

    答:根据《国家税务总局关于逾期增值 税扣税凭证抵扣问题的公告》规定,对 增值税一般纳税人发生真实交易但由于客 观原因造成增值税扣税凭证逾期的,经主 管税务机关审核、逐级上报,由国家税务 总局认证、稽核比对后,对比对相符的增 值税扣税凭证,允许纳税人继续抵扣其进 项税额。本公告所称增值税扣税凭证,包 括...

    财政 1个回答

  • 问: 当月发生逾期押金收入12870元,则应纳增值税为多少

    答:4销售旧摩托2两辆低于原值收入?1万3辆高于原值收入 20800含税当月发生逾期押金收入 12870元。请根据税法规定该商店本期应纳的增值税税额

    答:1、销售旧设备可以按照简易计税办法计税,应纳税额=2%*(10000 20800)/1.03 2、预期押金,应纳税额=17%*12870/1.17(看货物的适用税率)

    财政 2个回答

  • 问: 没收包装逾期未还的押金300元(考虑增值税) 请问押金要考虑增值税的吗?

    答:没收包装物逾期未还的加收押金300元会计分录:借:其他应付款 300贷:应交税费-应交增值税(销项税额)43.59 营业外收入 256.41注:加收押金减去应缴税金的差额应计入 营业外收入###.41 应交税费-应交增值税(销项税额)43:其他应付款-押金300贷;其他业务收入256#...

    答:借:其他业务收入 贷:其他应付款(原收押金时所入科目) 借:其他业务支出 贷:包装物 ###作其他业务收入处理 借:其他应付款 贷:其他业务收入 ###将押金收入全部转入“其他业务收入”科目 借:其他应付款——押金   贷:其他业务收入 计算没收押金收入的增值税和消费税时 借:其他业务支出    贷...

    会计资格考试 2个回答

  • 问: 关于黄酒、啤酒未逾期的包装物押金的处理

    答:包装物的押金不作为销售收入,其消费税的应税额就不能含押金部分。 若到期的包装物没归还作为销售收入处理,就要计征增值税。并将包装物押金转作收入部分合并入当期收入计征消费税是合理的。 要弄清包装物是否收回?所以包装物押金是否逾期对消费税有影响。

    财政 1个回答

  • 问: 逾期的机动车销售统一发票可以按照《国家税 务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公 告》(国家税务总局公告2011年第50号)的要 求申请逾期抵扣进项税额吗?

    答:不可以。根据《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭 证抵扣问题的公告》(国家税务总局公告2011年第50号,以下 简称《公告》)第1条第3款规定,《公告》所称增值税扣税凭 证,包括增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书和公路内 河货物运输业统一发票,不包括机动车销售统一发票。

    财政 1个回答

  • 问: 福建逾期未申报增值税怎么?

    答:按照《税收征管法》要处以2000的罚款,如有未交税款还要缴纳滞纳金。

    财政 1个回答

  • 问: 逾期增值税抵扣说明书怎么?

    答:增值税扣税凭证逾期情况说明。纳税人应详细说明未能按期办理认证或者申请稽核比对的原因,并加盖企业公章。其中,对客观原因不涉及第三方的,纳税人应说明的情况具体为:发生自然灾害、社会突发事件等不可抗力原因的,纳税人应详细说明自然灾害或者社会突发事件发生的时间、影响地区、对纳税人生产经营的实际影响等;纳税人...

    财政 1个回答

  • 问: 国税局对增值税发票逾期申请办理逾期抵扣的审批大概多长时间?

    答:从开票日期起180天内可以认证,超过180天不能认证,不能抵扣。当月认证当月抵扣,没抵扣就是自动放弃了。逾期抵扣需要报国家税务总局批,管理所申请。

    财务税务 1个回答

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