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这部分是不允许你抵扣的进项税,换句话说,也就不是增值税了,所以要进成本。
1个回答
以前年度增值税进项税转出,可以做调整分录: (1)调整时 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--增值税(进项税转出) (2)结转时 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
弄不明白你说的什么意思
可以分为以下几种记忆:1、自产外销,自然是销项税。2、自产内用,包括用以员工福利、自建厂房等。视同销售。即计销项税并记入成本。3、自产外用,例如捐赠。视同销售。4、外购内用,包括用以员工福利、建设厂房等。进项税额转出,并记入成本。5、外购外用,视同销售。
2个回答
帐务处理程序应该: 1、加工产品领用材料时 借:生产成本--材料费 贷:原材料 2、工人工资 借:生产成本--工资 贷:应付工资 3、月末,分配制造费用时 借:生产成本--费用 贷:制造费用 4、加工产品完工后 借:产成品 贷:生产成本 5、销售时 借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增...
如果安装是按混合销售计提了17%的销项税,那么用于劳务安装的材料的进项税应该可以抵扣。否则是要作进项转出的: 借:商品销售成本 贷:应交税费--应交增值税(进项税额转出)
3个回答
当然可以的
(1)借:主营业务成本。。。 贷:应交税金-应交增值税-进项税额转出。。。 成本大于销售额如果不能接受这笔分录是不能变的,只能调整成本。 (2)借:应收帐款。。。 贷:主营业务收入(出口收入)
1、如果建安所用的材料还没有领用,会计分录: 借:原材料 贷:应交税费--增值税(进项税转出) 2、如果建安使用的材料已经领用,但成本还没有结转,会计分录: 借:工程施工(或建安成本等) 贷:应交税费--增值税(进项税转出) 3、其实,以后做帐最简单的办法: (1)购进材料全部进行认证 借:原材料 ...
这很正常啊,那就不用交所得税了
是属于一般贸易
当然就需要补缴企业所得税,取得时、固定资产增加折旧成本),相应增加相关资产成本(原材料增加生产成本:企业取得不合规增值税专用发票,所得税同时也减少:借:银行存款(或应付账款)发现增值税专用发票不符合规定时,不是补缴企业所得税,这种情况下:借,不仅不能抵扣进项税额,做进项税转出,你所采购的原材料不能所...
就是只有成本构成项目,即直接材料、直接人工、制造费用、(燃料及动力、废品损失),是吗? 这样的账页很好用,反映成本项目一目了然。产品完工转出成本时,用红字登记即可。
增值税是不用结转的,详细核算如下: “应交税费——应交增值税”各会计明细科目核算的内容和要求列示如下: 1、“销项税额”,平时核算(年末抵冲时除外,下同)只允许贷方出现数据。 “销项税额”专栏记录企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。企业销售货物或提供应税劳务应收取的销项税额,用蓝字在贷方...
有一本<中小企业成本核算三会计>的书不错,内容很详细。
增值税进项税额转出是将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作抵扣的进项税额如数转出,在数额上是一进一出,进出相等。进项税额转出做到成本或费用中,是因为增值税不符合进项抵扣的有关规定或者出口退税的不可退税部分转到成本中。
一、不予抵扣项目的会计处理按照增值税条例的规定,不予抵扣的进项税额,在会计处理时应采用不同的方法:1.属于购入物资即能认定其进项税额不能抵扣的。例如购进的固定资产、购入的物资直接用于免税项目、或用于非应税项目、或直接用于集体福利和个人消费等,即使取得增值税专用发票,其进项税额不能抵扣应计入所购入物资...
虚开发票,犯法,请遵守法律制度
一、 不予抵扣项目的会计处理 按照增值税条例的规定,不予抵扣的进项税额,在会计处理时应采用不同的方法: 1.属于购入物资即能认定其进项税额不能抵扣的。例如购进的固定资产、购入的物资直接用于免税项目、或用于非应税项目、或直接用于集体福利和个人消费等,即使取得增值税专用发票,其进项税额不能抵...
例如会计分录如下: 1,将多余的乙材料(其他业务)出售给A厂,货款660元,增值税112.2元,货款入账。 借:银行存款 / 现金 772.2 贷:应交税金—应交增值税—销项税 112.2 贷:其他业务收入 660 2, 结转乙材料成本,成本660元,税112.2元。 如果是尚未...