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税法上,对“免、抵、退”税办法有三步处理公式: 当期应纳税额 =当期内销售货物销项税额-(当期进项税额-当期免抵退不得免征和抵扣的税额)-当期留抵税额; 免抵退税额 =出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率; 当期免抵税额=当期免抵退税额-当期应退税额。 2009-08-10 13:13 补...
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《国家税务总局关于增值税一般纳税人用进项留抵税额抵减增值税欠税问题的通知》(国税发〔2004〕112号)第二条规定,纳税人发生用进项留抵税额抵减增值税欠税时,按以下方法进行会计处理: (一)增值税欠税税额大于期末留抵税额,按期末留抵税额红字借记“应交税金——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应...
按税法有关规定,增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的,应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏,用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。 企业购入增值税税控系统专用设备,按实际支付或应付的金额,借记“固定资产”...
根据国家税务总局公告2016年第17号第八条规定:纳税>跨县(市、区)提供建筑服务,向建筑服务发生地主管国税机关预缴的增值税税款,可在当期增值税应纳税额中抵减,抵减不完的,结转下期继续抵减。纳税人以预缴税款抵减应纳税额,应以完税凭证作为合法有效凭证。
>不可以
增值税进项税留抵的账务处理:如果当月增值税进项税额大于销项税额,则大于部分作为。增值税进项税留抵,不需要作任何帐务处理,留待下月实现了销项税额再自行抵扣。会计分录如下:借:应交税金——未交增值税贷:应交税金——应交增值税(转出多交增值税)销项小于进项 借:应缴税金——销项税额 应缴税金——已交税金贷...
2个回答
自开票日期起,玖拾天之内抵扣、
p>不可以
进税额大于销项税额的差额留到下个月再抵扣销项税---期末留抵税额
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也就是增值税专用发票的抵扣联,是购货方作为抵扣进项税的依据。每个月都应该把这些抵扣联装订成册,作为抵扣凭证留抵备查。###一般纳税人取得的增值税专用发票,可认证抵扣 冲抵销项税金 ###第二联:抵扣联咯###增值税专用发票的抵扣联和发票联,其中抵扣联需要到国税部门认证后单独装订保管,发票联作为会计入...
增值税抵扣是对一般纳税人而言的,是指一般纳税人销售货物、提供修理修配劳务或者销售不动产以及其他服务时,可以将根据收入计算的销项税额,扣减购进货物或者服务时取得的有效的增值税扣税凭证的进项税额,计算缴纳增值税。而这个销项税额扣减进项税额的行为,就是增值税抵扣。 增值税抵减,适用于所有纳税人,不分小规模...
可以,没关系的!只要不超过开票之日起90天,就可以!
4个回答
营改增的留抵税额,抵减营改增的服务业等。承租方的留抵税与出租方的留抵税额没有关系吧
应该是不能抵,可以通过给母公司开具发票来转移这部分进项税额
根据《国家税务总局关于增值税进项留抵税额抵减增值税欠税有关处理事项的通知》(国税函〔2004〕1197号)当纳税人既有增值税留抵税额,又欠缴增值税而需要抵减的,应由县(含)以上税务机关填开《增值税进项留抵税额抵减增值税欠税通知书》(以下简称《通知书》,式样见附件)一式两份,纳税人、主管税务机关各一份...
鲁一、对纳税人因销项税额小于进项税额而产生期末留抵税额的,应以期末留抵 税额抵减增值税欠税。 二、纳税人发生用进项留抵税额抵减增值税欠税时,按以下方法进行会计处理: (一) 增值税欠税税额大于期末留抵税额,按期末留抵税额红字借记“应交税 金——应交增值税(进项税额)”科目,贷记“应交税金——未交增值...
鲁一、增值税一般纳税人拖欠纳税检查应补缴的增值税税款,如果纳税人有进项 留抵税额,可按照《国家税务总局关于增值税一般纳税人用进项留抵税额抵减增值税 欠税问题的通知》(国税发〔2004〕112号)的规定,用增值税留抵税额抵减查补税款 欠税。 (参见:《国家税务总局关于增值税一般纳税人将增值税进项留抵税...
首先确认你是否一般纳税人,分析你不是, 无论怎样开票,你应按“设备和调式安装费”收入的5.5%交纳营业税费,没有抵扣。
很不幸的告诉你,如果你不懂会计的话,光是这样问就算是别人告诉你怎么弄也你做不了。首先你得确定你是一般纳税人(它的条件这一就是有合格的会计核算),再者你得收到有供货方开据的增值税专用发票,再拿这个发票去国税局认证,这样才能做为进项税,在每个月做国税申报的时候抵扣。
就是你的进项税额是可以拿去抵扣。 销项税额减去你的进项税就是应缴税额。 没有进项,那你就要交销项税。
首先你得确定你是一般纳税人(它的条件这一就是有合格的会计核算),再者你得收到有供货方开据的增值税专用发票,再拿这个发票去国税局认证,这样才能做为进项税,在每个月做国税申报的时候抵扣。