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你这是前后共作废了两张吧?第一张需要冲账,会红字分录。 如: 借:银行存款/现金 (红字) 贷:主营业务收入 (红字) 应交税费-应交增值税(销项税额)(红字) 第二张是你当月开的,然后又立即作废的,只重新录入一张正确的就可以了。
1个回答
① 向主管税务机关填写申请,税务机关返回通知单(一式三联,一联购货方留方,一联由购货方给销货方,一联税务留存) ② 将通知单交给销货方,根据销货方的红字发票和通知单作进项税额转出。 也就是说在收到销货方红字发票和通知单后,做: 借:固定资产 负数 贷:应交税费--应交增值税--进项税转出 贷...
2个回答
开了红字发票,销售方要根据红字票的记账联,做收入与增值税销项税额的冲减。贷:应收账款(或相关科目)贷:主营业务收入 负数或红数 应交税费---应交增值税--销项税额 负数或红数开红字发票要符合作废条件的(同时符合以下条件),发票注明作废,开票软件注明作废...
2,则显示负数发票票面→点“打印”保存、红字普通发票无需通知单即可开具:1,点“下一步”→输对应正数发票代码、打印负数发票。负数发票(红字专用发票),则在显示的负数发票票面、打印负数发票。注:调空白发票→点“负数”→选择“导入红字发票通知单” →选择电子通知单文件→自动生成负数发票→点“打印”保存,...
需要冲账,会红字分录。 如: 借:银行存款/现金 (红字) 贷:主营业务收入 (红字) 应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)
开了红字发票,销售方要根据红字票的记账联,做收入与增值税销项税额的冲减。