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增值税的滞纳金如何做会计分?

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增值税的滞纳金如何做会计分?

增值税的滞纳金如何做会计分录

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    2017-07-15 11:06:10
  •   上交时 借:应交税金-应交增值税(税金)100 营业外支出 (罚款 滞纳金)20 贷:银行存款 120转账 借:以前年度损益调整(税金)100 贷:应交税金-应交增值税(税金)100 借:利润分配-未分配利润 100(分录调整未分配利润) 贷:以前年度损益调整(税金)100 营业外支出(罚款滞纳金20)不能税前扣除 在年底调增应纳税所得额。
      ###上交时 借:应交税金-应交增值税(税金)100 营业外支出 (罚款 滞纳金)20 贷:银行存款 120转账 借:以前年度损益调整(税金)100 贷:应交税金-应交增值税(税金)100 借:利润分配-未分配利润 100(分录调整未分配利润) 贷:以前年度损益调整(税金)100 营业外支出(罚款滞纳金20)不能税前扣除 在年底调增应纳税所得额 明白否?另外,虚机团上产品团购,超级便宜###借:应交税金-应交增值税(税款) 营业外支出 (滞纳金部分) 贷:银行存款根据2008年企业所得税清算汇缴有关规定:除税收滞纳金以外的其他滞纳金都不允许税前扣除。
      

    Anita路...

    2017-07-15 11:06:10

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