公(gong)司理财的对象:现代市场经济中,商品生产和交换所形成的错综复杂的经济关系,均以资金为载体,资金运动成为各种经济关系的体现。公(gong)司理财全部围绕资金运动而展开。现金是企业资金运动的起点和终点,其他资产都是现金在流转中的转化形式,现金运动是企业资金运动的动态表现,因此公(gong)司理财的对象也可以说是现金及其流转。
企业资金运动有三种类型:
1、经营性现金流动:指同企业产品的生产与销售和服务提供相联(lian)系的交易形成的现金流入与流出。
2、投资性现金流动:指同企业固定资产与长期证券的购进与出售相联(lian)系的交易形成的现金流入与流出。
3、筹(融)资性现金流动:指同企业股东权益、长期债务筹资与短期债务融资相联(lian)系的交易形成的现金流入与流出。