留抵税额
我公司由于要变更开户行及账号，这个月可能认证很多发票，但是其实开的销项税会小于进项税。那假如我的销项税是50万，认证的进项税是70万。那20万是不是就留到下个月抵了。那我3个月份报2月税的时候，是不是就是交0了？
你说的应该是二月份销项税50万,进项税70万吧,如此二月份的税款应纳数为0,且留抵20万。如果你3月份销项税是70万，进项税是40万，那就应该缴纳（70-40-20（上月留抵数）=10万。这些在增值税主表中都是自动生成的。
答：由于留抵税额是“营改增”试点企业新老税制交替阶段的特殊业务，《财政部关于营业税改征增值税试点有关企业会计处理规定的通知》(财会〔2012〕13号)特别规定了对其...详情>>
