应纳增值税=商品销售收入（不含税）*3%（适合小规模纳税人） 应纳增值税=11300/1。03*3%=329。13元 地税：应纳城建税=应纳增值税+营业税*7%=329。13*7%=23。04元 地税：应纳教育费附加=应纳增值税+营业税*3%=329。
13*7%=9。87元 利润总额=11300/1。03-7300-2000-1200-329。13-23。04-9。87=767。09元（费用有一些没有算到，比如水电费、差旅费、电话费、交通费等，实际利润小于这个数字） 所得税=利润总额*税率为25%=767。
09*25%=191。77元 附：小销售公司主要交的税费： 地税：应纳营业税=服务业收入*税率为5%（适合有服务业的企业）； 国税：应纳增值税=商品销售收入（不含税）*3%（适合小规模纳税人）； 国税：应纳增值税=商品销售收入（不含税）*17% - 进货金额（不含税）*17%（适合一般纳税人）； 地税：应纳城建税=应纳增值税+营业税*7%； 地税：应纳教育费附加=应纳增值税+营业税*3%； 地税：应纳地方教育费附加=应纳增值税+营业税*2%（各地征收标准不同，有些地方不征收）； 地税：所得税=利润总额*税率为25%；（符合条件的小型微利企业所得税税率为20%，小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业，并符合下列条件的企业：工业企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；其他企业，年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元，其中小型微利年度应纳税所得额不超过6万元的，企业所得税税率为10%）。
个人所得税：实行代扣代缴，不管工资薪金是否超过3500元（外籍人员按4800元）都要实行全员全额申报。 地税：应交个人所得税（按个人工资薪金计算交纳的个人应交的税额，以每月收入额减除免税的应个人负担的“五险一金”等项目，再减去允许扣除费用3500元（外籍人员按4800元）后的余额,为应纳税所得额。
应交个人所得税额=应纳税所得额*适用税率-速算扣除数。 附：个人所得税税率表（工资、薪金所得适用） 级数每月应纳税所得额税率(%) 速算扣除数： 1，全月应纳税额不超过1500元的，税率为3%，速算扣除数0； 2，全月应纳税额超过1500元至4500元的部分，税率为10%。
速算扣除数105元； 3，全月应纳税额超过4500元至9000元的部分，税率为20%。速算扣除数555元； 4，全月应纳税额超过9000元至35000元的部分，税率为25%，速算扣除数1005元； 5，全月应纳税额超过35000元至55000元的部分，税率为30%，速算扣除数2755元； 6，全月应纳税额超过55000元至80000元的部分，税率为35%。
速算扣除数5505元； 7，全月应纳税额超过80000的部分，税率为45%。速算扣除数13505元。 注：本表所称全月应纳税所得额是指依照本法的规定，以每月收入额减除费用叁仟元伍佰元后（外籍人员按肆仟捌佰元）的余额或者减除附加减除费用后的余额。
地税：印花税（月报各地要求不同，或发生时购买)； 在中华人民共和国境内书立、领受《中华人民共和国印花税暂行条例》所列举凭证的单位和个人，都是印花税的纳税义务人，应当按照条例的规定缴纳印花税。 税目税率表 税 目 税率或税额 购销合同 0。
3‰ 加工承揽合同 0。5‰ 建设工程勘察设计合同 0。5‰ 建筑安装工程承包合同 0。3‰ 财产租赁合同 1‰ 货物运输合同 0。5‰ 仓储保管合同 1‰ 借款合同 0。
05‰ 财产保险合同 1‰ 技术合同 0。3‰ 产权转移书据 0。5‰ 营业帐薄：生产经营用帐册，记载资金的帐簿，按固定资产原值与自有流动资金总额0。5‰贴花，其他帐簿按件贴花5元 权利、许可证照：包括政府部门发给的房屋产权证、工商营业执照、商标注册证、专利证、土地使用证按件贴花5元。
答：没有发生交易哪里去缴税，交易且有发票，发票就缴税了。详情>>
