并且10月没有任何其他销项?
企业于9月发生销项并申报,10月发生该笔业 务的红字,并且10月没有任何其他销项。如当 月企业要注销,该笔税款是否可以申请退税?
《财政部、国家税务总局关于增值税若干政策的通知》 (财税〔2005〕165号)规定,增值税一般纳税人注销或被取消 辅导期一般纳税人资格,转为小规模纳税人时,其存货不作进项 税额转出处理,其留抵税额也不予以退税。由于企业10月份开 具红字发票并在当月申报增值税后,在当期申报表中反映的是留 抵税额,根据上述文件的规定,企业注销留抵税额不予退税。
答:这个情况,你可以做帐务处理,也可以不做帐务处理,只是在纳税申报时填在未开票收入栏中,下月申报时,再以负数填列, 如果入帐时 借:应收帐款 贷:主营业务收入 ...详情>>
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答:35698456(麻烦设为好评,O(∩_∩)O谢谢)详情>>