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本月有开票但进项票忘了认证怎么办?

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本月有开票但进项票忘了认证怎么办?

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    2018-11-30 00:39:24
  • 标准做法如下:  一、如果2222是一级科目“应交税费”的科目代码,222201是二级科目“应交税费----应交增值税”的科目代码,可将222202设定成二级科目“应交税费----待抵扣进项税”的科目代码,222203设定成二级科目“未交增值税”的科目代码。  二、平时忘记抵扣,或者暂时不符合抵扣条件(比如海关代征的增值税完税凭证,尚未在国税局系统中完成比对确认),可以暂时计入222202“应交税费----(暂记)待抵扣进项税”;待符合条件后,在转入22220101三级科目“应交税费----应交增值税----进项税金”。

    马***

    2018-11-30 00:39:24

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