所得税处理
今年12月我计提1000元所得税。本月销项税2000元,没有进项税,做账是借:所得税1000贷应交税金——所得税1000.问题是在报资产负债表应交税金时,系统自动提示应交税金余额,不包括所得税,请问所得税在表上怎么报呢?
1、所得税会计分录应该是: (1)12月份提取时 借:所得税 1000 贷:应交税金--所得税 1000 (2)12月份结转时 借:本年利润 1000 贷:所得税 1000 (3)2013年1月份缴纳时 借:应交税金--所得税 1000 贷:银行存款等 1000 2、所得税不在资产负债表中填写,要填写在损益表“所得税”栏中。
答:1、这里说的弥补,不是利润或净利润,是应税所得额 2、这种弥补,不需要做会计处理,因为最后只影响“应交税金-应交企业所得税”这科目 3、你提交汇算申报表以后,可...详情>>