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2018-01-09 04:27:55

•   (试行)
  第一章 总则
  第一条 为了加强银行承兑汇票业务的管理，降低信用风险，确保我县各项业务的顺利开展，根据市办有关银行承兑汇票的规章制度，结合我县业务的实际，特制定本操作规程。
  第二条 开展银行承兑汇票业务必须遵循国家的信贷政策、产业政策、发展规划,起到企业增效、政府增税、银行增收的作用。
    
  第二章 业务开办
  第三条 银行承兑汇票业务分为银行承兑汇票签发业务(包括委托其它商业银行签发)与银行承兑汇票贴现业务。
  第四条 申请银行承兑汇票业务的条件:
  (一)签发业务
  1、申请人必须在本社开立存款账户，且开户时间不少于三个月。
    
  2、申请人的生产经营活动符合国家的产业政策、法律法规，资产负债比例不高于60%的财务管理规定。
  3、申请人的生产经营处于正常状态，经济运行情况良好。
  (二)贴现业务
  1、申请人必须在本社开立账户，且开户时间不少于一个月。
    
  2、申请人的生产经营处于正常状态，经济运行情况较好。
  第五条 银行承兑汇票业务需要申请人提供有效的担保措施。银行承兑汇票的签发实行预存保证金制度，且保证金预存比例不低于60%，预存保证金外的差额部分要逐月进行补交。
    
  第六条 签发银行承兑汇票的余额不得高于本社上年各项存款余额的5%。
  第七条 银行承兑汇票业务的期限最长不得超过六个月。
  第三章 审批权限
  第八条 对银行承兑汇票业务的签发实行分级权限管理，不得超权限开展业务。
    
  第九条 签发银行承兑汇票只限在营业部办理。由*县联社贷审委员会审批后签发，操作程序按《*县农村信用社信贷业务管理基本制度》办法中有关规定执行。
  第四章 操作规程
  第十条 签发银行承兑汇票的操作步骤:
  申请人提出申请--营业部对申请人的生产经营情况进行调查--根据相应的审批权限进行审批--预存保证金签发银行承兑汇票(或委托其它商业银行签发)--建立客户档案--逐月追索保证金不足部分--到期后根据承诺付款。
    
  第十一条 银行承兑汇票贴现业务的操作步骤:
  申请人提出申请--营业部根据申请人提供的票据进行查询--对申请人的生产经营活动进行调查--营业部贷款评审小组审批--办理贴现手续--报联社备案--建立客户档案--到期收回票据资金(或进行转贴现、再贴现)。
    
  第十二条 签发银行承兑汇票时应具备的相关资料:
  1、申请人需提供有效的营业执照、税务登记证、机构代码证、开户核准通知书;(复印件)
  2、申请人与收款人之间有效的商品交易合同与增值税发票;(复印件)
  3、申请人出具的书面申请书;
  4、信贷员对申请人的生产经营情况的调查报告;
  5、营业部与申请人签订的有效协议;
  6、有效的担保合同;
  7、委托其它商业银行办理的，营业部与商业银行间的有效协议;
  8、申请人逐月补交保证金差额部分承诺书;
  9、信贷员责任书。
    
  第十三条 银行承兑汇票贴现时应具备的相关资料:
  1、贴现申请人提供的有效营业执照、税务登记证、机构代码证、开户核准通知书;(复印件)
  2、贴现申请人与上手持票人之章有产的商品交易合同与增值税发票;(复印件)
  3、贴现申请人出具的书面申请书、承诺书;
  4、银行承兑汇票的查询回复书，并明确查询责任人;
  5、信贷员对贴现申请人的生产经营情况的调查报告;
  6、营业部与贴现申请人签订的有效贴现合同;
  7、贴现审批表;
  8、有效的担保合同;
  9、信贷员责任书。
    
  第五章 银行承兑汇票管理
  第十四条 对所有签发的银行承兑汇票要根据第一联在6011科目和6012科目中进行账务反映，贴现的银行承兑汇票在表外102科目中进行账务反映。
  第十五条 对贴现的银行承兑汇票视同现金进行双人管理，入库保管，营业部主任要定期亲自对贴现的银行承兑汇票进行检查核实，并对检查情况进行登记。
    
  第十六条 银行承兑汇票业务要建立"三档、两簿"，"三档"为营业部与委托签发行之章的手续要建档，营业部与企业之间的手续要建档，贴现手续要建档;"两簿"为银行承兑汇票签发登记簿、贴现登记簿。
  第十七条 银行承兑汇票业务收费参照标准。
    
  1、签发银行承兑汇票业务。手续费按票面金额的0。5收取，担保费以预存保证金部分收费标准为月0-2之间，不足部分为月0-4。2之间标准收取，手续费计入手续费收入科目核算，担保费计入其它营业收入科目核算。
  2、银行承兑汇票贴现业务。
    手续费按不超过票面金额的0。5之间自行掌握，贴现利率的上限为同档次贷款利率下限每周由联社制定。贴现利率的确定原则为:贴现期长的利率低于贴现期短的，贴现金额大的利率低于贴现金额小的，"工、农、中、建"四大商业银行及农村信用社的票据利率低于其它银行的。
    手续费收入在手续费收入科目的结算手续费账户核算，贴现利息在贷款利息收入科目的贴现利息收入账户核算(计划转贴现和再贷款的先在应付款科目核算，待转贴现或再贴现后将收入净额记入贴现利息收入账户)。
  第六章 相关责任
  第十八条 签发银行承兑汇票后，信贷员要做好申请人的生产经营、经济运行情况的跟踪调查，确保承兑资金的及时、足额到位，决不允许出现垫款现象，责任由责任信贷员与营业部主任承担。
    
  第十九条 对于已贴现的银行承兑汇票，保管责任(在保管期间发生的丢失、潮湿、鼠咬等影响顺利兑付的)由营业部出纳承担，审查责任(由于审查不严发生的假票、克隆票、背书不连续等)由责任信贷员承担，兑付责任(逾期兑付、委托收款手续错误、其它自行填制错误)由营业部会计承担。
    
  第七章 附则
  第二十条 本规程的解释权属联社。
  第二十一条 本规程自发布之日起试行。

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  拜***

  2018-01-09 04:27:55

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