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社保费会计分录问题?

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社保费会计分录问题?

1.我公司先收个人代扣代缴社保费:
借:库存现金 
贷:其他应收款-代扣代缴社保费 
2.实际上缴社保费 
借:管理费用-社保费(单位部分) 
借:其他应收款-代扣代缴社保费
贷:库存现金
这样做分录可以吗? 

好评回答

    2011-09-24 15:58:48
  •     一、第一个分录正确。
        二、第二个分录不是这样的。由于单位在计提社保时,已做分录:
        借:管理费用-社保
        贷:应付职工薪酬-社保费
        因此,上交社保时,第二个分录应为:
        借:应付职工薪酬-社保费(单位部分)
        借:其他应收款-代扣代缴社保费
        贷:库存现金

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