上月做无票收入缴税了,本月客户又要开发票,我该如何?
上月顾客不要发票,我就做无票收入缴税了,本月客户又要发票,我现在已经给顾客开了发票,可是本月又要交税,我不就重复缴税了吗?如果我红冲上月票,我本月缴税金额就和金税卡上不一致了,我该怎样办,是找专管员,还是在表一中无票收入中填负数,有谁遇见过请指示,谢谢!
1、先做一笔冲销上月无票收入的凭证。 (1)摘要写:上月无票收入,本月已开票。 (2)会计分录 借:现金等(红字) 贷:主营业务收入 (红字) 贷:应交税金--增值税(红字) 2、然后,根据开具的发票入账 借:现金等 贷:主营业务收入 贷:应交税金--增值税 3、纳税申报时,在表一中无票收入中填负数就行了。
答:1、本月报税的时候,可以在无票收入栏填列负数,没有问题。 2、根据开具的发票做帐时: (1)先用红字冲销以前做的无票收入分录。 (2)然后,再根据开具的发票,做...详情>>