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商业小规模交定额国税和地税怎么做分录

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商业小规模交定额国税和地税怎么做分录

我们公司是商业小规模,不开据发票,国税和地税都是定额征收的。分录怎么做?

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好评回答
  • 2011-01-11 11:42:24
    1、增值税
    (1)提取
    借:管理费用--税金(增值税 )   
    贷:应交税金--应缴增值税    
    (2)缴纳时: 
    借:应交税金--应交增值税  
    贷:银行存款       
    2、所得税
    (1)计提时:
    借:所得税  
    贷:应交税金--所得税 
    (2)结转时
    借:本年利润
    贷:所得税
    (3)缴纳时:
    借:应交税金--所得税   
    贷:银行存款   
    3、城建税   教育费附加
    (1)计提时:
    借:营业税金及附加   
    贷:应交税金--城建税  
    贷:应交税金 --教育费附加  
    (3)缴纳时:
    借:应交税金--城建税 
    借:应交税金--教育费附加  
    贷:银行存款   

    zyq135...

    2011-01-11 11:42:24

其他答案

    2020-01-11 16:04:37
  • 1、小规模纳税人的增值税税率是3%。  2、城建税税率 纳税人所在地在市区的,税率为7%; 纳税人所在地在县城、镇的,税...  3、教育费附加是3%。

    会计学堂

    2020-01-11 16:04:37

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