计提企业所得税
您好，我公司为商业一般纳税人，第四季度盈利需交企业所得税（我已经在12月计提了），但是在网上申报预缴企业所得税季度报（A类）时不用交税（第9行数据为零）全年累计数为负数。 我计提第四季度所得税时： 借：所得税 贷：应交税金-所得税 结转所得税时： 借：本年利润 贷：所得税 如果按照税局显示的不用交税，那我的账面上又计提了所得税，那我的账要如何做平呢？
一、如果全年亏损，只是第四季度盈利，不交所得税。 二、帐务处理 1、如果09年度还没有结帐，作红字冲销凭证就行了。即： （1）冲销计提第四季度所得税： 借：所得税 （红字） 贷：应交税金--所得税 （红字） （2）冲销结转所得税： 借：本年利润 （红字） 贷：所得税 （红字） 2、如果做到2010年1月份 （1）提取所得税转出 借：应交税金--所得税 贷：以前年度损益调整 （2）结转时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润 2010-01-21 13:48 补充问题 我12月份的利润表里已经把第四季度的企业所得税数据做进去了。
而且申报了，请问我该怎么处理呢？ 1、如果这笔账准备在2009年12月份作调整，那么，调整后重新编制利润表，然后，到单位主管税务局说明情况，再按重编的利润表进行申报就行了。 2、如果这笔帐准备在2010年1月份作调整，申报的利润表就不要管它了。
答：一、所得税是按利润总额计算提取的。 二、利润的计算公式 1、主营业务利润 =主营业务收入-主营业务成本-主营业务税金及附加 2、其他业利润 =其他业务收入-其他...详情>>
