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什么叫流动资金?包括哪些项目?流动资金=?

1378171811

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  • 2009-11-05 16:30:19
      1、广义的流动资金。指企业全部的流动资产,包括现金、 存货(材料、在制品、及成品)、应收帐款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需,故流动资金有一通俗名称,称为营业周转资金。 
    2、狭义的流动资金=流动资产-流动负债。即所谓净流动资金。
       3、流动资金包括生产资金、储备资金、成品资金、结算资金等。生产是企业在生产阶段所占用的资金,包括在产品和自制半成品,待摊费用也包括在内。储备资金是企业在储备阶段所占用的资金,包括库存的原料及主要材料、辅助材料、燃料、包装物、修理用备件以及在库和用的低值易耗品等,还包括在途材料所占用的资金。
      成品资金是占用在企业产品成品上的资金,包括产成品和外购商品。结算是处于结算过程的资金,如应收销货款等。
       4、流动资金相关计算 流动资金=流动资产-流动负债 流动资产=应收账款+预付账款+现金+存货 式中:存货=外购原材料、燃料、其他材料+在产品+产成品 流动负债=应付账款+预收账款 流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金 。

    zyq135...

    2009-11-05 16:30:19

其他答案

    2009-11-05 16:24:04
  • 流动资金是企业在生产经营过程中占用在流动资产上的资金,具有周转期短、形态易变的特点。拥有较多的流动资金,可以在一定程度上降低企业的财务风险。
      它是企业理财工作的一项重要内容。要求掌握现金、应收账款和存货等主要流动资金项目的管理方法,以达到既能节约合理使用流动资金,又能加速流动资金周转,提高使用效率,降低风险的目的。 
      流动资金是指项目投产后,为进行正常生产运营,用于购买原材料、燃料,支付工资及其他经营费用等所必不可少的周转资金。
    相关计算
      流动资金=流动资产-流动负债
      流动资产=应收账款+预付账款+现金+存货
      式中,存货=外购原材料、燃料、其他材料+在产品+产成品
      流动负债=应付账款+预收账款+应付票据+短期借款
      流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金

    135876...

    2009-11-05 16:24:04

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