原材料多入税额
发现以往的材料采购做错帐连续好几个月都是这样做;例如1-5月共计材料采购200万,应交税金34万 错做帐如下: 借:原材料 234 万 贷:应付账款 200万 贷:应交税金黄 34万 应该怎样调帐呢? 同时材料明细帐应该怎样调?因为材料明细帐也是以含税金额入的,多入了税额,想当月调整的话,怎调?请指教。
1、冲销以前错误凭证 借:原材料 234 万 (红字) 贷:应付账款 200万 (红字) 贷:应交税金黄 34万 (红字) 2、然后,做正确凭证 借:原材料 200万 借:应交税金--增值税(进项税额) 34万 贷:应付账款 234
答:不用重新开帐,取消已结帐月份的结帐,改一下期初数即可详情>>