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行政单位出纳工作的问题?

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行政单位出纳工作的问题?

我是一行政单位的新任出纳,以前重没学过这方面的知识.所以只做了流水账.新的会计要来了,我得把会计方面的工作交给他,不知道要交哪些?交了后,单位在银行收到的拨款我是否还要做账,拨款单交给谁?我在银行取款凭证呢,也要做吗,财政的拨款单是否也要交给会计呢?请回答详细点,谢谢!

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好评回答
  • 2008-09-29 22:48:54
    新老会计交接工作, 一定要有个截止日期, 在这个日期之前的, 由老会计结清帐簿,主要是:
     1 银行存款帐, 要和银行对帐单核对无误.
     2 现金出纳帐簿,要与库存现金相符
    交接时要有个表格, 将交接项目和内容写清楚,并且要有移交人(就是老会计)和接交人(新会计)和监交人签署名字.
    根据你的情况, 你们单位会计记录是很不正规的,越是这样, 越要把交接情况写清楚, 以免出现纰漏造成误会.主要注意;
     1 你负责的流水帐簿,要将收支的原始凭证记录清楚, 并且留一份自己备查,
     2 截止日的银行帐余额要让新接手的会计确认并签署名字接收
     3 截止日后的收支业务, 你只能指导不能再负责办理了.

    151035...

    2008-09-29 22:48:54

其他答案

    2008-09-30 08:41:46
  •   “我单位在银行(实际为信用社)的存款只有本本”,你的意思是说你们单位没有银行存款账户,只要存折吗?不可能吧!还有财政拨款,一定是有账户的。还有一个可能就是你说的这个账,不是正规账,是一本账外账,或者是小金库之类的。
    关于交接的事,看看《会计基础工作规范》第三节 会计工作交接 
        第二十五条 会计人员工作调动或者因故离职,必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。
      没有办清交接手续的,不得调动或者离职。 第二十六条 接替人员应当认真接管移交工作,并继续办理移交的未了事项。 第二十七条 会计人员办理移交手续前,必须及时做好以下工作: (一)已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的,应当填制完毕。
       (二)尚未登记的帐目,应当登记完毕,并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。 (三)整理应该移交的各项资料,对未了事项写出书面材料。 (四)编制移交清册,列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容;实行会计电算化的单位,从事该项工作的移交人员还应当在移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘(磁带等)及有关资料、实物等内容。
       第二十八条 会计人员办理交接手续,必须有监交人负责监交。一般会计人员交接,由单位会计机构负责人、会计主管人员负责监交;会计机构负责人、会计主管人员交接,由单位领导人负责监交,必要时可由上级主管部门派人会同监交。 第二十九条 移交人员在办理移交时,要按移交清册逐项移交;接替人员要逐项核对点收。
       (一)现金、有价证券要根据会计帐簿有关记录进行点交。库存现金、有价证券必须与会计帐簿记录保持一致。不一致时,移交人员必须限期查清。 (二)会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺,必须查清原因,并在移交清册中注明,由移交人员负责。
       (三)银行存款帐户余额要与银行对帐单核对,如不一致,应当编制银行存款余额调节表调节相符,各种财产物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符;必要时,要抽查个别帐户的余额,与实物核对相符,或者与往来单位、个人核对清楚。
       (四)移交人员经管的票据、印章和其他实物等,必须交接清楚;移交人员从事会计电算化工作的,要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。 第三十条 会计机构负责人、会计主管人员移交时,还必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等,向接替人员详细介绍。
      对需要移交的遗留问题,应当写出书面材料。 第三十一条 交接完毕后,交接双方和监交人员要在移交注册上签名或者盖章,并应在移交注册上注明:单位名称,交接日期,交接双方和监交人员的职务、姓名,移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。 移交清册一般应当填制一式三份,交接双方各执一份,存档一份。
       第三十二条 接替人员应当继续使用移交的会计帐簿,不得自行另立新帐,以保持会计记录的连续性。 第三十三条 会计人员临时离职或者因病不能工作且需要接替或者代理的,会计机构负责人、会计主管人员或者单位领导人必须指定有关人员接替或者代理,并办理交接手续。
       临时离职或者因病不能工作的会计人员恢复工作的,应当与接替或者代理人员办理交接手续。 移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的,经单位领导人批准,可由移交人员委托他人代办移交,但委托人应当承担本规范第三十五条规定的责任。 第三十四条 单位撤销时,必须留有必要的会计人员,会同有关人员办理清理工作,编制决算。
      未移交前,不得离职。接收单位和移交日期由主管部门确定。 单位合并、分立的,其会计工作交接手续比照上述有关规定办理。 第三十五条 移交人员对所移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。 另外,单位的会计、出纳不能一个人兼,要分清各自的职责范围: 1.会计的岗位职责范围 (1)编制、审核会计凭证;(2)登记总分类账及明细分类账;(3)定期对账、定期清查财产;(4)编制财务会计报表;(5)核算成本;(6)办理其他会计事项。
       2.出纳岗位职责范围 (1)记录、保管现金、票据及银行存款等事项;(2)签发支票、本票、汇票后送交会计核准并盖印鉴章,保管空白支票、本票、汇票等有关资金往来票证;(3)处理财务收支事项,在每日业务量大的情况下要做好每日汇总报表,以便会计及时掌握财务收支状况;(4)处理债权、债务的收支业务。
      在业务发生频繁的情况下,还需每日填制债权、债务收支业务日报表;(5)所得税申报、扣缴业务处理;(6)备用金核付;(7)其他一切与现金出纳有关的业务处理。 。

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    2008-09-30 08:41:46

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