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定额税

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 小规模企业,国税要求每月交增值税168元,地税定额40元,应该怎么做账务处理?(按增值税提税金及附加跟地税定额不统一,怎么办?)

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好评回答
  • 2008-07-06 13:27:03
    定额税不用按增值税提取了,直接按地税给你单位核定的40元提取,缴纳就可以了。
    月末提取时
    借:主营业务税金及附加 40
    贷:应交税金--定额税 40
    月末结转
    借:本年利润 40
    贷:主营业务税金及附加 40
    上缴时
    借:应交税金--定额税 40
    贷:现金 40

    zyq135...

    2008-07-06 13:27:03

其他答案

    2020-03-05 20:59:55
  •   小规模纳税人应该交的税金:   国税:增值税=收入额/1。03*0。03   地税:城建税=增值税额/0。05(县城)0。07(县级市以上)   教育附加=增值税额/0。03   地方教育附加=增值税额/0。02   印花税=收入额*核定的比率*3/10000   还有两个税;   个人所得税---这个是针对职工的,超过3500元时缴税。
         个人所得税--- 这个针对你老板的,你公司注册为“个人独资企业”时,缴纳这个税,其余的注册方式不用。一般是定额征收的,如果你公司是 个人独资企业,请你老板去疏通关系。   纳税步骤:   应该先开银行后,再与地税局和国税局签订银行划款合同,。
      然后到国税局办理相关手续,国税局会通知你参加纳税培训后,会给你CA申报系统(电子申报系统)。然后下载程序,安装后。按提示操作就好了。如果你是首次用申报系统的话,建议你看看申报视频,或找一个兄弟单位申报时看一下,(找个老手学学)。地税输入税号和密码直接进入系统就行。
      IP去你的地税局或你附近的兄弟单位去要。最好和国税一样,应该看看申报视频,或找一个兄弟单位申报时看一下,(找个老手学学)。   账簿设置:   一般账目有以下几种,可以有选择的建账目或增加其他账目。   总帐,用于核算所有科目。三栏明细帐 (按科目汇总表)   银行日记账,用于核算银行存款。
      专用帐簿   现金日记帐,用于核算库存现金。专用帐簿   明细分类账,用于核算应付工资、待摊费用、主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金及附加等不需要单独设立帐簿的会计科目。三栏明细帐   管理费用明细帐,设置二级科目,用于核算管理费用,登记管理费用明细。
      多栏明细帐   营业费用明细帐,设置二级科目,用于核算营业费用,登记营业费用明细。多栏明细帐   财务费用明细帐设置二级科目,用于核算财务费用,登记财务费用明细。多栏明细帐   固定资产明细帐,用于核算固定资产,登记固定资产原值和每月折旧情况。
      
      固定资产明细帐   应收应付其他应收其他应付明细账,用于登记往来单位的应收应付情况。三栏明细帐   应交税金最好也单独立一本多栏明细帐(销项、进项、已交税金、税金转出等)。   2设科目——填凭证——汇总——报表   3成本=实际用的材料 用于生产工人实际工资 所有制造费用 。

    会计学堂

    2020-03-05 20:59:55

  • 2008-07-06 12:00:29
  • 小规模直接下帐,不用管那么多

    zhuli

    2008-07-06 12:00:29

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