月末会计需要结转的业务： 一、计提职工福利费、职工教育费、工会经费 1、按工资总额14%提取职工福利费 借：管理费用--福利费 贷：应付福利费 2、按工资总额1。
5%提取职工教育费 借：管理费用--职工教育费 贷：其他应付款--职工教育费 3、按工资总额2%提取工会经费 借：管理费用--工会经费 贷：其他应付款--工会经费 二、提固定资产折旧 借：管理费用--折旧费 贷：累计折旧 三、摊销费用 借：管理费用（或营业费用等） 贷：待摊费用（或长期待摊费用） 四、计提税金 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金--营业税 贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加 五、结转各种收入 1、结转主营业务收入 借：主营业务收入 贷：本年利润 2、结转其他业务收入 借：其他业务收入 贷：本年利润 3、结转营业外收入 借：营业外收入 贷：本年利润 六、结转成本、支出、税金 1、结转成本 借：本年利润 贷：主营业务成本 2、结转其他业务支出 借：本年利润 贷：其他业务支出 3、结转营业外支出 借：本年利润 贷：营业外支出 4、结转税金 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加 七、结转各项费用 1、结转管理费用 借：本年利润 贷：管理费用 2、结转财务费用 借：本年利润 贷：财务费用 3、结转营业费用 借：本年利润 贷：营业费用 八、季度计提所得税 1、提取时 借：所得税 贷：应交税金--所得税 2、结转所得税 借：本年利润 贷：所得税 3、上缴所得税 借：应交税金--所得税 贷：银行存款或现金 。
一、计提分录 1、提取福利费（按工资总额14%计提） 借：管理费用--福利费 贷：应付福利费 2、提取职工教育经费（按工资总额1。
5%计提） 借：管理费用--职工教育费 贷：其他应付款--职工教育费 3、提工会经费（按工资总额2%计提） 借：管理费用--工会经费 贷：其他应付款--工会经费 4、提折旧费 借：管理费用--折旧费 贷：累计折旧 5、计提税金 借：主营业务税金及附加 贷：应交税金--营业税 贷：应交税金--城建税 贷：其他应交款--教育费附加 二、摊销分录 1、有待摊费用的要进行摊销 借：管理费用（或营业费用等） 贷：待摊费用 2、有长期待摊费用的要进行摊销 借：管理费用（或营业费用等） 贷：长期待摊费用 三、结转分录 1、结转收入类 借：主营业务收入 借：其他业务收入 借：营业外收入 贷：本年利润 2、结转成本支出 借：本年利润 贷：主营业务成本 贷：其他业务支出 贷：营业外支出 3、结转期间费用 借：本年利润 贷：管理费用 贷：营业费用 贷：财务费用 4、结转税金 借：本年利润 贷：主营业务税金及附加。
答：没有就没有咯，这不怎么影响的，只要是业务发生的时候有真实的业务票据就可以了。 因为计提费用是预计以后某个时期或某个阶段可能要发生的费用，为了谨慎，核算会计成本做...详情>>
