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筹建期工资问题

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筹建期工资问题

公司去年筹建期间时,前几个月发放工资时,会计分录做成了,借:长期待摊费用-开办费-工资,贷:现金,还有因为工资是税后的,公司代交个税,分录也做成了借:长期待摊费用-开办费-工资,贷:现金,现才发现错误,问问大家需要改吗,问题大吗?

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好评回答
  • 2007-09-05 20:22:58
    有两种方法:
    1、公司代交的个税,如果要调账的话,将公司代交的金额计入应付福利费科目。即:
    借:应付福利费
    贷:长期待摊费用--开办费
    2、公司代交的个税,如果不调账的话,年终纳税调整时剔除,作调增处理。
    

    zyq135...

    2007-09-05 20:22:58

其他答案

    2007-09-05 14:49:46
  • 当然要改了 你无形中增加了工资费用 但代扣个税不是公司的费用 是员工的一项负责 与企业无关 企业只是代扣后 再上缴地税,因此你应该冲销你以前误做的一笔分录,代扣个税应该体现在应交个人所得税科目里,计提在贷方 缴纳在借方

    alalei...

    2007-09-05 14:49:46

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