增值税是你实际缴纳的数额 如果是一般纳税人，销项-进项 小规模：从的销售金额/1.03*0.03
《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》第三条 城市维护建设税，以纳税人实际缴纳的消费税、增值税、营业税税额为计税依据，分别与消费税、增值税、营业税同时缴纳。
《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》第三条 城市维护建设税，以纳税人实际缴纳的消费税、增值税、营业税税额为计税依据，分别与消费税、增值税、营业税同时缴纳。
1、城建税和教育费附加的计税依据是：增值税、营业税、消费税。 2、城建税的计算 （1）税率： 市区的适用税率为7％。 县城、建制镇的适用税率为5％。 其他地区的适用税率为1％。 （2）计算公式 应纳城建税=营业税（或增值税、消费税）* 城建税税率 3、教育费附加 （1）税率 3% （2）计算公式 应...
小规模纳税人增值税的计提根据现行《增值税暂行条例》规定：小规模纳税人采取简易征收办法，不得抵扣进项税额。其计算公式是：应纳增值税=应税销售额*征收率其中：征收率为3%。小规模纳税人取得的销售收入一般都是含税的，要通过换算得出，不含税销售额和应纳税额不含税销售额=含税销售额÷（1+3%）应纳增值税=不...
小规模纳税人增值税的计提根据现行《增值税暂行条例》规定：小规模纳税人采取简易征收办法，不得抵扣进项税额。其计算公式是：应纳增值税=应税销售额*征收率其中：征收率为3%。小规模纳税人取得的销售收入一般都是含税的，要通过换算得出，不含税销售额和应纳税额不含税销售额=含税销售额÷（1+3%）应纳增值税=不...
一般情况下，附加税的计税依据为增值税、营业税、消费税三大税种，为什么以这些数据为依据计提销售税金及附加费，因为这是税法规定，照办就可以了。
城建税以当月应交的流转税为计提基数，应是2593. 文件就是城建税暂行条例了。
按2593计提,有这龟腚。
计提时借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税。上交时借：应交税费-未交增值税贷：银行存款
城建税和教育费附加是按当月实际缴纳的增值税（抵减后的）金额作为计税依据。
