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借:营业外支出--滞纳金 贷:银行存款等
2个回答
1、缴纳滞纳金、罚款时 借:营业外支出--滞纳金及罚款 贷:银行存款等 2、所得税和增值税处理 (1)补缴时 借:应交税金--所得税 借:应交税金--增值税 贷:银行存款等 (2)根据补缴的税金做分录 借:以前年度损益调整 贷:应交税金--所得税 贷:应交税金--增值税
一、补交税款滞纳金:借:营业外支出-税款滞纳金贷:银行存款二、补缴当年增值税1、应缴未缴的按正常做借:应交税费-应交增值税:未交增值税贷:银行存款2/1#、经税务检查,需补缴以前年度的增值税借:以前年度损益调整贷:应交税费-增值税-税收检查调整2/2#实际补交税款做:借:应交税费-增值税-税收检查调...
1个回答
1.借 以前年度损益调整 贷 应缴税费 2.借 银行存款 贷 应缴税费
看对公司影响是否大,影响大通过以前年度缉担光杆叱访癸诗含涧损益调整,不大的话按正常的做就行.如果存在重大影响的做法是:借:应收账款\预收账款\银行存款10万元贷:以前年度损调整-营业收入8.55万元应交税费-应交增值税(进项税)1.45万元借:应交税费-转出未交增值税1.45万元贷:应交税费-未交...
借:以前年度损益调整 贷:应交税金
借:以前年度损益调整 贷:应交税费—应交企业所得税借:营业外支出 应交税费—应交企业所得税 贷:银行存款###1.借:以前年度损益调整 贷:应交税费—企业所得税2. 借:营业外支出 应交税费—企业所得税 贷:银行存款###查补:借:以前年度损益调整贷:应交税费——应交查补企业...
应将营业外支出(滞纳金部分)转入本年利润科目。
不管你这税款滞纳金是你自己查的,还是税务局查的,都不能在企业所得税前扣除,都需要调整。
3个回答
补缴以前年度的滞纳金,计入“营业外支出--滞纳金”科目,不通过“以前年度损益调整”科目核算。