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1、补交上年社保费时 借:以前年度损益调整 贷:银行存款 2、结转时 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整
2个回答
总账上少加了,但不知你的财务报表中有没加上? 如果当时财务报表加上了管理费用,那么你不需调数,直接在总账上加上去就行了; 如果财务报表没加上管理费用,那你的报表也就不会平衡了,那是不可能存在的情况。
4个回答
开业当期一次摊销的长期待摊费用?是开办费吧,你的做法是对的,而且是节约、省事的一种做法。 按会计的规定,开办费在开业当月开业一次性计到费用,也可以分摊,这些都没有错。 按税法规定,开办费必须分5年来摊销。 所以你的做法不是错误的,因为会计上出来会计业务,可以完全按会计规定来处理,也可以参照税法来处理...
1个回答
1、调整时 借:应收账款等 30000 贷:以前年度损益调整 30000 2、结转时 借:以前年度损益调整 30000 贷:利润分配--未分配利润 30000
不用做账务处理,在做年度企业所得税时,只调表不调账,计入所得税报表调整增加栏里即可
不知道是“应付福利费”借方还是贷方误记?通过“未分配利润”科目(对应科目“应付福利费”)做一下调整分录,再调整报表上相应项目就可以了,如果影响到所得税、盈余公积等,也应通过“未分配利润”科目(对应科目“应交税金”“盈余公积”等)调整。
不对,借:现金等,(去年管理费用对应的贷方科目) 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配
3个回答
如果你问的是所得税调整的话,账务不用作调整,只需调整报表就行了, 如果不应进管理费用的在报表上调减管理费用即可
上年度的费用,应该在今年做以前年度损益调整,会计分录: (1)调整时 借:其他应付款--社保费 贷:以前年度损益调整 (2)结转时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
不需要特殊调整 把广告费超标的做利润调加 把工资超标的做利润调加 把招待费超标的调加。。。 其他,好像没有了
借:管理费用 贷:待摊费用
调整以前年度的待摊费用 借:以前年度损益调整 贷:长期待摊费用 结转以前年度损益调整 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整